Договор купли-продажи автомобиля между юридическим и физическим лицом

Алан-э-Дейл       10.07.2022 г.

Форма и содержание договора купли-продажи авто

Закон предъявляет одинаковые требования к форме и содержанию сделки и для юрлиц, и для граждан, единственное отличие — договор купли-продажи ТС между юридическими лицами скрепляют печатями.

Форма документа — письменная. Составляют не менее трех экземпляров: продавцу, покупателю и в ГИБДД.

Предмет сделки — транспортное средство. Его следует конкретизировать, укажите:

  • марку, модель;
  • VIN;
  • номер кузова (шасси, двигателя);
  • гос. номер;
  • цвет;
  • ПТС, СТС;
  • год выпуска.

После указания индивидуальных характеристик опишите состояние транспортного средства: новое, б/у, комплектация, имеющиеся повреждения и пр.

Бесплатно составьте любое соглашение с помощью специального конструктора договоров от КонсультантПлюс.

Для успешной регистрации транспортного средства укажите данные сторон:

  • полное наименование, ИНН, ОГРН;
  • в договор купли-продажи авто юридического лица физическому впишите Ф.И.О. гражданина, паспортные данные;
  • юридический адрес, для гражданина — адрес регистрации.

Укажите стоимость передаваемого имущества цифрами и прописью.

Зафиксируйте дату составления документа, у покупателя есть 10 дней на переоформление транспортного средства. Срок исчисляется с даты заключения сделки.

Шаблон соглашения о купле-продаже авто для юрлиц:

________________ (наименование соглашения)

г. _______________ «___»________ ____ г.

_______________________________ (наименование), именуем__ в дальнейшем «Продавец», в лице __________________________ (должность, Ф.И.О.), действующ___ на основании ___________________ (документ, подтверждающий полномочия) и

__________________________ (наименование), именуем__ в дальнейшем «Покупатель», в лице ________________________ (должность, Ф.И.О.), действующ___ на основании ___________________ (документ, подтверждающий полномочия), совместно именуемые «Стороны», пришли к соглашению о нижеследующем:

1. Предмет

1.1. Продавец обязуется передать в собственность Покупателя, а Покупатель обязуется принять и оплатить транспортное средство:

1.1.1. Идентификационный номер (VIN) __________________________.

Марка, модель ______________________________________________.

Год выпуска _________________________________________.

Модель, № двигателя ___________________________________________________.

№ кузова (кабины, прицепа) ______________________________________________________.

Шасси (рама) № ________________________________________________.

Цвет кузова (кабины, прицепа) __________________________________________.

ПТС (серия, номер) _____________________________________.

СТС ________________________________.

Государственный регистрационный номер __________________________.

Пробег ________________________________________________________.

Комплектация ТС: ___________________________________________________.

Состояние ТС ______________________________________________________.

1.2. Продавец гарантирует, что является собственником ТС.

2. Права и обязанности Сторон

2.1. Продавец обязуется:

2.1.1. Передать ТС в технически исправном состоянии в порядке, установленном соглашением.

2.1.2. Погасить все задолженности, связанные с владением и пользованием.

2.2. Покупатель обязуется:

2.2.1. Принять ТС от Продавца в порядке, предусмотренном настоящим соглашением.

2.2.2. Уплатить цену в размере и порядке, предусмотренных настоящим соглашением.

3. Цена Договора и порядок расчетов

3.1. Стоимость Договора составляет: ___________________________________________________.

3.2. Покупатель оплачивает цену в следующем порядке:

3.2.1. Предварительная оплата в размере _______ (____________) рублей, в том числе НДС _____ (__________) рублей, производится в течение ___________ с даты _____________________.

3.2.2. Оставшаяся часть цены в размере _______ (____________) рублей уплачивается в течение ___________ с даты подписания Акта приема-передачи.

4. Передача и принятие транспортного средства

4.1. Транспортное средство передается Продавцом в месте нахождения Продавца по адресу: ______________________________.

4.2. Транспортное средство должно быть передано в срок до «___» ____________ ____.

5. Заключительные положения

5.1. Настоящий Договор составлен в трех экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному — для каждой Стороны и один — для уполномоченного регистрирующего органа.

6. Адреса и платежные реквизиты Сторон

Подписи Сторон

________/__________ (подпись/Ф.И.О.) ________/__________ (подпись/Ф.И.О.)

Образец заполнения:

Как не платить?

Итак, выше мы перечислили 3 случая, когда подоходный налог при отчуждении автомобиля не взимается. Рассмотрим их подробнее!

Нет дохода – нет налога!

Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2021 году именно с полученного дохода. Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово «прибыль»

Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.

Если вы приобретали авто за 500 тысяч и продали его за эту же сумму, то ничего платить не надо. Но, разумеется, если вы продали дешевле, чем купили, то Налоговая инспекция вам уже ничего не заплатит, ведь речь идёт о налоге, а не сделке по компенсации потери в разнице.

Если автомобиль был менее 3 лет в собственности

Если вы владели машиной в течение более 3 лет, то сделка её продажи налогом не облагается. Посчитайте правильно – речь идёт о сроке между датами покупки вами авто по договору купли-продажи и продажи по аналогичному договору. Именно этот срок должен составлять 3 года.

Это устанавливает статья 217 НК России в своём подпункте 17.1:

Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.

Вас также заинтересует:

  • Можно ли и как правильно покупать кредитный автомобиль?
  • Можно ли и как восстановить учёт утилизированного автомобиля?
  • Всё о запрете на регистрационные действия в вопросах и ответах

Ещё примеры

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

1. Вы приобрели машину 1 июля 2016 года, и продали 12 июля 2021 года. В такой ситуации налог с продажи налоговым органом не берётся, так как авто у вас в собственности было более 3 лет, и доход этот получился необлагаемым.

2. Автомобиль приобретался всего 2 года назад за 500 000 рублей, а 10 Октября 2021 года вы от него избавились, и покупатель заплатил вам за него всего 450 000 рублей. В данной ситуации сделка налогом также не облагается. Ведь продали вы машину дешевле, чем купили. Следовательно, дохода, а вместе с ним и налоговой базы для начисления сбора нет.

Если в ДКП указали сумму меньше?

Довольно распространённая практика, когда вас при покупке вами же автомобиля просят указать в договоре купли-продажи сумму меньшую реальной. Делается это как раз для ухода от налогов.

И снова пример: вы приобрели автомобиль год назад за миллион рублей, но в ДКП прописали сумму 600 тысяч, чтобы продавцу не пришлось платить 13% либо пришлось заплатить гораздо меньше за счёт такого снижения суммы сделки. Теперь вы хотите продать авто за 850 тысяч. Но в этом случае вам придётся заплатить налог с разницы в 250 тысяч, а это уже ощутимый размер сбора – 32 500 рублей.

Если и вы оказались в такой ситуации, то вариантов, на самом деле, здесь немного:

  • попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки – ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП,
  • доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже.

Вывод только один: извлечь урок и предусмотреть на будущее такой исход событий, когда бремя оплаты подоходного налога за прежнего владельца фактически ложится на вас, а лучше впредь всегда указывать реальную сумму.

Но есть всё же и в этой ситуации выход избежать уплаты 13%, о нём и поговорим!

Как физлицу купить автомобиль у юрлица?

Вариантов покупки транспортного средства у юридического лица физическим может быть несколько:

  1. Приобретение новой машины в автосалоне.
  2. Покупка б/у транспортного средства, которое организация распродает за ненадобностью.

Принципиальные отличия от стандартной сделки купли-продажи в этом случае отсутствуют. Процедура проводится по привычной схеме, описанной в ГК РФ. Существует только два нюанса, отличающие этот вид взаимоотношений:

  • необходимость проверки продавца на юридическую чистоту;
  • дополнительные документы при составлении договора.

Проверка на юридическую чистоту

Главная опасность этого типа сделок заключается не в состоянии автомобиля, а в юридической чистоте продавца. Различные финансовые проблемы – обычная ситуация в деятельности любой организации. Прежде чем приобретать автомобиль, стоит проверить его продавца следующими способами:

  1. Получение выписки из ЕГРЮЛ. Это базовая проверка, без которой невозможно обойтись. Осуществить ее можно на любом сайте, предоставляющем информацию о контрагентах, либо на портале федеральной налоговой службы. В качестве вводной информации потребуется (достаточно одного пункта): название компании, ФИО ее учредителя, юридический адрес, идентификационные коды (ИНН, ОГРН). Благодаря полученной выписке из ЕГРЮЛ можно отсеять:
    • фирмы-однодневки, зарегистрированные несколько месяцев назад и уже распродающие имущество;
    • таксомоторные или лизинговые компании, реализующие ТС, которые вряд ли находятся в хорошем состоянии. Основное направление деятельности, также, указывается в выписке;
    • компании с большим количеством учредителей. Если сумма продажи авто составляет более 25% от основных средств ЮЛ, то потребуется письменное одобрение от всех соучредителей. Заключение сделки может затянуться.
  1. Проверка на наличие налоговой задолженности. Это вариант проверки осуществляется на сайте ФНС. Потребуется только ИНН юрлица. У «хорошей» компании не должно быть задолженностей по уплате налогов.
  2. Проверка на присутствие регистрационных изменений. Узнать о подаче документов на внесение изменений в регистрационные данные можно на сайте налоговой службы, в разделе «Сведения о предоставленных документах». Потребуется ОГРН и полное название организации. Если компания в течение последнего года подавала заявку на такие изменения, то это должно насторожить.
  3. Проверка на банкротство. Она осуществляется по единому федеральному реестру банкротств. Для проверки нужно полное название юрлица и любой идентификационный код.
  4. Проверка на наличие арбитражных исков в отношении организации. Для этих целей стоит использовать бесплатный портал «Электронное правосудие». Для получения сведений достаточно ИНН или ОГРН.
  5. Проверка на наличие незавершенных исполнительных производств. Автомобиль может быть конфискован судебными приставами, даже, после заключения сделки. Осуществить проверку можно на сайте ФССП. Для получения данных потребуется название ЮЛ и регион его регистрации. Данные о наличии производств должны отсутствовать.

Какие документы должны быть в наличии у юрлица?

Стандартный пакет документов для заключения сделки:

  • документы на машину (ПТС, СТС, диагностическая карта);
  • договор купли-продажи в 3-х экземплярах;
  • акт приема-передачи ТС;
  • приказ учредителя о продаже автомобиля;
  • заключение о рыночной стоимости ТС;
  • копия уставных документов;
  • ИНН и выписка из ЕГРЮЛ;
  • документы, подтверждающие право владения авто;
  • справка об отсутствии залога и обременений;
  • доверенность для представителя.

Отличительные черты такого типа сделки – наличие решения руководства о продаже и заключение о стоимости. Подробное описание этих документов:

Приказ учредителя о продаже ТС. В качестве уполномоченного лица, издавшего этот документ, может выступать генеральный директор или совет директоров (коллективное, запротоколированное решение). В бумаге присутствуют все данные об объекте продажи, его цена и другие условия сделки. Приказ заверяется подписью и печатью. Один экземпляр документа передается покупателю.
Заключение о стоимости машины. Оно необходимо для исключения финансовых махинаций и продажи авто по заниженной цене заинтересованным лицам. Оформить заключение может сторонний эксперт, не относящийся к ЮЛ

Важно, чтобы цена, указанная в документе, была в одном диапазоне с рыночной. В противном случае, сделкой может заинтересоваться налоговая служба.

Налоговый вычет — выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение смотреть с, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей. В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей. Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?»

  1. В случае, если во время регистрации машины в ГИБДД окажется, что она в угоне, или, например номера агрегатов в паспорте не будут соответствовать выбитым на самих агрегатах (бывший владелец не оформил замену мотора документально) — последует отказ в регистрации. В этом случае покупатель вправе предъявить требования к продавцу только на сумму, указанную в договоре.
  2. Например, стоимость автомобиля 1 млн. руб., но продавец все-таки уговорил написать в договоре 250 т.р. Спустя некоторое время новый владелец решает продать авто, но покупатель настаивает на указании реальной стоимости 800 т.р. Размер налога для продающей стороны составит 71,5 т.р.

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

  • Вы приобрели автомобиль в 2020 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2021 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
  • Вы приобрели автомобиль в 2020 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
  • Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры — купли-продажи и иные (договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.); платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Вы купили машину в январе 2018 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2021 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.

Что такое эквайринг и как он работает

В самом общем виде эквайринг – это обеспечение покупателям возможности оплачивать товары и услуги при помощи банковской карты. Одновременно с этим под эквайрингом понимается специальная банковская услуга, которая позволяет магазинам и другим торговым объектам принимать оплату при помощи платежных карт. Также иногда эквайрингом называют снятие наличных денег через банкомат. Однако в этом значении данное понятие используется крайне редко. Чаще всего под эквайрингом подразумеваются именно расчеты банковскими картами.

В процессе эквайринга владелец банковской карты, желающий приобрести ту или иную услугу/товар, может их оплатить удобным ему образом: либо через терминал продавца, либо по интернету. Для этого ему необходимо только указать пин-код карты. Далее система сверяет введенный пин-код и отправляет данные карты в процессинговый центр банка, где эта карта была выпущена. Банк проверяет остаток денег на счете владельца карты, после чего списывает необходимую сумму в счет оплаты товара или услуги. Далее списанная сумма за вычетом банковской комиссии перечисляется на расчетный счет продавца. 

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. Продавцы обязаны обеспечить покупателю возможность оплаты товаров и услуг как за наличный, так и безналичный расчет при помощи банковской карты.

2. Обязанность обеспечить возможность оплаты товаров, работ и услуг при помощи платежных карт распространяется на всех продавцов, выручка которых за предшествующий календарный год превышает 40 млн рублей.

3. Если торговая точка находится в месте, где не предоставляются услуги доступа в интернет, продавец освобождается от обязанности принимать к оплате карты.

4. Продавец освобождается от эквайринга в торговом объекте, выручка от реализации товаров в котором за предшествующий календарный год составила менее 5 млн рублей.

5. Услуга эквайринга для организаций и ИП является платной, банк за нее взимает с них отдельную комиссию. Величина комиссии зависит от вида эквайринга — товарный, интернет или мобильный эквайринг.

6. Необеспечение покупателю возможности оплаты товаров (работ, услуг) платежной картой повлечет наложение штрафов на организации, ИП и должностных лиц. 

Для покупателя, ожидающего на кассе свой товар, все вышеуказанные действия занимают несколько секунд. При этом до счета продавца деньги идут заметно дольше. Как правило, с момента оплаты товара картой до момента поступления средств на расчетный счет организации-продавца проходит от одного до нескольких дней. Все зависит от банка, с которым продавец заключил договор эквайринга.

Оформление сделки по доверенности

Присутствие на сделке владельца или учредителя бизнеса не является обязательным условием. Интересы компании может представлять ее доверенное лицо. Законность его действий подтверждается с помощью доверенности.

Основные правила составления доверенности для заключения сделки по продажи авто физическому лицу:

  1. Документ не требует нотариального заверения.
  2. В нем содержатся полные реквизиты ЮЛ и его представителя.
  3. Отдельный пункт посвящен действиям, которые может выполнять доверенное лицо.
  4. Документ имеет срок действия, указанный одним из пунктов.
  5. Для заверения подлинности используется печать юрлица и подпись руководителя.

Для участия в сделки доверенное лицо, помимо доверенности, должно иметь документ удостоверяющий личность (паспорт).

Какие документы оформляются при продаже автомобиля

Для заключения сделки по реализации ТС составьте и подпишите договор купли продажи транспортного средства, заполните ПТС.

Разберем, какие документы нужно предоставить при продаже автомобиля каждой стороне процесса для оформления:

От продавца:

  1. Гражданский паспорт;
  2. Паспорт автомобиля;
  3. Свидетельство регистрации авто;
  4. Доверенность (в случае, если в ПТС владельцем указан другой собственник);
  5. Диагностическая карта (не обязательна, но если есть – это упростит получение ОСАГО);

От покупателя:

  1. Гражданский паспорт

О договоре КП

На основании выше представленных бумаг составляется договор КП в 3-х экземплярах: продавцу, покупателю и в ГИБДД. Сведения в бланк заполняются от руки или в печатной форме на компьютере самостоятельно.

Внимательно отнеситесь к составлению договора продажи авто. Эта бумага устанавливает переход права собственности к новому владельцу, а так же условия сделки. В 2020 году оформить продажу автомобиля между физическими лицами можно самостоятельно без участия юристов и нотариусов, закон это позволяет.

При желании дополнительного освидетельствования сделки или для составления договора купли продажи можно привлечь нотариуса, это может сделать как новый, так и предыдущий владелец транспортного средства. Однако приведенной в статье инструкции по проведению процедуры достаточно, чтобы грамотно оформить продажу авто и не привлекать посторонних лиц.

Обязательно в договоре купли продажи указывается:

  1. Дата и место подписания;
  2. Информация о новом и старом собственнике (берем из паспорта);
  3. Сведения об автомобиле из паспорта ТС;
  4. Информация о наличии либо отсутствии обременений, запретов и залогов;
  5. Стоимость авто, порядок и сроки платежа.

Дополнительно можно составить акт приемки транспортного средства, в котором фиксируется дата передачи денег и ТС, а так же техническое состояние машины. Информация о наличии акта приема-передачи прописывается в ДКП, акт прикладывается в 3-х экземплярах к соглашению.

Рекомендуем при продаже авто указать в акте или в договоре информацию по состоянию автомобиля (наличие технических неисправностей узлов и агрегатов). Укажите, что покупатель претензий к состоянию и внешнему виду авто не имеет.

По инициативе одной из сторон до оформления автотранспорта можно провести экспертизу состояния машины и приложить заключение к договору. Подпись покупателя значит согласие с имеющимся техсостоянием.

Более подробно информация о составлении договора КП читайте в статье.

О заполнении ПТС

После подписания ДКП в паспорте ТС продавец ставит подпись в разделе «прежний собственник». Если авто приобретается не для перепродажи, то заполните информацию о новом собственнике.

Проверьте наличие свободного места для записи в паспорте машины. При отсутствии чистых строк старый хозяин машины должен заменить ПТС и расписаться в новом. Новый собственник не сможет получить дубликат ПТС, поэтому упустив этот момент, придется связываться с продавцом.

Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.