Заполняем поле 106 в платежном поручении в 2021 — 2022 годах

Виды платежных поручений

Платежные поручения могут быть срочными платежными поручениями или досрочными платежными поручениями.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

• осуществление авансового платежа, то есть платеж производится до отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;

• осуществление платежа после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;

• осуществление частичных платежей при сделках на большие суммы.

Платежное поручение можно оплатить частично или полностью при отсутствии необходимых денежных средств на счете плательщика. В этом случае на платежном документе делается соответствующая отметка банка.

Стандарты формирования платёжного поручения

Российское законодательство устанавливает форму платёжного поручения в положениях Центробанка №2-П (документ описывает порядок ведения наличных расчётов) и №3838-П (распоряжение о методах банковского перевода). Согласно требованиям законов, в платёжном поручении должны быть указаны следующие реквизиты:

1. Дата и номер составления документа. В шапке платёжного поручения указывается наименование документа, порядковый номер бумаги в программе банк-клиент, а также дата его выписки или передачи в банк.
2. Код формы документа по ОКУД (ОК 011-93). Российское законодательство предписывает всем банковским организациям составлять платёжные поручения по стандартам ОКУД (общероссийский классификатор управленческой документации), чтобы упрощать проведение финансовых проверок.
   Реквизиты плательщика. Платёжное поручение должно содержать наименование организации или частного лица, отправившего средства, номер счёта. Также указывается ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика).
3. Реквизиты банка плательщика. В платёжном поручении указывается название и юридический адрес банка, проводящего платёж, его БИК, номер корреспондентского счёта для перевода средств.
4. Реквизиты получателя. Платёжка должна содержать наименование, ИНН, юридический адрес и номер счёта организации, на реквизиты которой переводятся денежные средства. При переводах в пользу частных лиц указываются паспортные данные гражданина, ИНН и адрес регистрации.
5. Сведения о платеже. Документ должен содержать назначение платежа (например, оплата по договору), итоговую сумму и очередность платежа (число от одного до шести). Согласно российскому законодательству, в первую очередь списываются средства по исполнительным документам для возмещения вреда, затем проводятся платежи для оплаты труда, третью очередь платежей составляют операции в ПФР (пенсионный фонд) и ФСС (фонд социального страхования).
6. Отчисления в различные внебюджетные организации формируют четвёртую категорию платежей, затем проводятся платежи по исполнительным документам, не связанным с компенсацией вреда или оплатой труда. Стандартные платежи между контрагентами составляют шестую очередь операций.
7. Вид проводимой операции. Стандартные платёжные поручения относятся к операциям вида 01. Также государственными органами используется код 02, обозначающий инкассовое поручение (банк проводит транзакцию без предварительного согласия плательщика).
8. Подписи и печати лиц, уполномоченных заверять платёжные поручения. На практике платёжные поручения обычно заверяются ЭЦП (электронная цифровая подпись) автоматически в момент формирования документа. При необходимости платёжное можно распечатать, заверить подписью бухгалтера и печатью организации.

Согласно российскому законодательству, распечатанный и заверенный печатью экземпляр платёжного поручения можно передать в банк в течение десяти дней. Банк, получивший платёжное поручение, должен перевести средства на указанные реквизиты в течение одного рабочего дня. Исключение составляют случаи нехватки денежных средств на расчётном счёте плательщика и блокировки операций по требованиям государственных контролирующих органов. После исполнения требуемой операции банк должен проинформировать клиента (не позже следующего рабочего дня) о завершении транзакции.

Платежные поручения при удержаниях из зарплаты

Для компаний и ИП, являющихся работодателями, также поменялись некоторые правила внесения информации в платежные поручения. Это связано с корректировкой порядка перевода денег, которые удержаны из зарплаты работников (Закон от 30.12.2020 г. № 495-ФЗ). Данные изменения начали действовать с 27 сентября 2021 года.

Как и ранее, удержание из зарплаты сотрудника производится работодателем с момента получения исполнительного документа от взыскателя или копии исполнительного документа от судебного пристава. Удержанные деньги перечисляются не на счет взыскателей, а на счет службы судебных приставов. При этом исключение — ситуации, указанные в ст. 9 Закона от 02.10.2007 г. № 229-ФЗ о взыскании сумм не более 100 тыс. руб. Перечислять удержанные деньги на счет судебных приставов нужно в течение 3-х дней с даты выплаты зарплаты.

Таким образом, в графе 106 проставляется сокращенное наименование отделения ФССП и его лицевой счет.

Также в платежных поручениях на зарплату при удержаниях по исполнительным документам нужно указывать удержанную сумму. Она фиксируется в реквизите «Назначение платежа». ЦБ РФ в информации от 27.02.2020 г. № ИН-05-45/10 рекомендовал указывать так:

 //взысканная сумма//сумма цифрами//.

При проставлении суммы рубли отделяются знаком от копеек. Когда сумма в целых рублях, то после тире нужно ставить «00».

Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.

Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!

Новые правила по удержаниям из зарплаты
Учет зерна в 1 С

Поля, заполняемые при перечислении денежных средств таможне или налоговой

Существует десять полей, которые необходимо заполнить платежное поручение для налогов или таможенных платежей:

• Поле сто один – статус плательщика денежных средств (здесь указывается код од одного до двадцати).
• Поле сто два – КПП плательщика финансовых средств.
• Поле сто три – КПП получателя платежа.
• Поле сто четыре – КБК (конкретный вид дохода российского бюджета: налог, пошлина, взнос страхового типа, сбор торгового назначения и так далее).
• Поле сто пять – код ОКТМО (вместо предыдущего ОКАТО). Указывается код от восьми до одиннадцати цифр, в зависимости от населенного пункта.
• Поле сто шесть – основание перевода (две буквы). Например, ОТ – оплата просроченной задолженности, ДЕ – таможенный платеж.
• Поле сто семь – показатель период налогового платежа (ежемесячный – МС, ежеквартальный – КВ, полугодичный – ПЛ, ежегодный — ГД) с указанием даты.
• Поле сто восемь – номер основания перевода.
• Поле сто девять – дата документа, являющего основанием для платежа.
• Поле сто десять – тип производимого платежа (не указывается).

Особенности расчетов платежными поручениями и платежными требованиями

Платежное поручение — это расчетный документ, который содержит кредторское требование (получателя средств) по главному договору к плательщику (должнику) об оплате через банк определенной финансовой суммы.

Платежные требования используются при расчетах за оказанные услуги, поставленные товары, исполненные работы и в других ситуациях, которые предусмотрены основным договором.

Расчеты при помощи платежных требований могут производиться без акцепта плательщика или с предварительным акцептом.

Расчеты без акцепта плательщика платежными требованиями проводятся в случаях:

• которые установлены законодательством;
• которые предусмотрены сторонами по основному договору, если банку, который обслуживает плательщика, предоставляет права на списание финансовых средств со счета плательщика без распределения.

Платежное требование составляют на бланке формы 0401061.

В платежном требовании указывают:

• срок для акцепта;
• условие оплаты;
• название товара (оказанных услуг, исполненных работ), дата и номер договора, номера документов, которые подтверждают доставку товара (оказание услуг, исполнение работ), дата доставки товара (оказания услуг, исполнение работ), метод поставки товара и прочие реквизиты — в строку «Назначение платежа»;
• дата вручения (отсылки) плательщику документов, которые предусмотрены договором в ситуации, когда данные документы были вручены (отосланы) им плательщику.

Срок исполнения платежного поручения

Срок исполнения платежного поручения

Похожие публикации

В настоящее время большинство организаций используют безналичные переводы денежных средств. Для осуществления этой операции используется платежное поручение.

Что такое платежное поручение

Платежное поручение – это финансовый документ, составляемый в установленной законом форме. Он представляет собой распоряжение клиента банка перечислить определенную сумму денежных средств в адрес другого юридического или физического лица. Лица, указанные в документе, могут иметь счета в других финансовых организациях.

Платежное поручение должно составляться по унифицированной форме 0401060. Несмотря на то, что большинство унифицированных форм в настоящий момент не являются обязательными для использования, платежное поручение составляет исключение, поскольку относится к документам первичного бухгалтерского учета.

Один из обязательных реквизитов документа – это дата его составления. Именно она определяет, сколько платежное поручение действительно для предоставления его для перевода денег.

Помимо этого, в используемой форме должны присутствовать следующие данные:

• Данные сторон – плательщика и получателя денежных средств;
• Сумма, подлежащая перечислению и ее назначение;
• Данные банков обоих сторон. Эти данные указывают дважды даже если у плательщика и получателя одно и то же финансовое учреждение.

Платежное поручение может заполняться как в специализированной программе, так и вручную.

Сколько действует платежное поручение

Платежное поручение действительно в течение 10 дней. Данный срок определяется по следующим правилам:

• Срок действия высчитывается в календарных днях, то есть он включает выходные и праздники;
• Отсчет начинают со дня, следующего за датой, которая указана в платежном поручении.

Такой порядок определяется Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, которое утверждено Банком России № 383-П от 19.06.12 года.

Это означает, что организации не нужно отправлять платежное поручение в банк сразу после того, как оно составлено. У нее есть возможность сделать это в течение вышеуказанных 10 дней. Но при этом нужно учитывать, что, если 10 день приходится на выходной или праздник он не будет переноситься на следующий рабочий и соответственно документ нужно отправить раньше.

Компания также может отправить поручение в банк сразу в день его составления. Несмотря на то, что он не входит в период срока действия.

Если платежное поручение просрочено, то банк откажется его принять.

При выявлении просроченного документа есть два варианта решения проблемы:

• Исправить дату поручения. Но такой способ возможен только в случае, если следующие платежные поручения имеют дату составления, с которой еще не прошло 10 дней, либо отсутствуют вовсе. В противном случае будет несоответствие в нумерации документов, что может вызвать вопросы при проверке.
• Оставить финансовый документ не исполненным и составить его дубликат с другой датой. На документе поставить отметку о том, что срок действия истек, это послужит оправданием при проверке.

Изымать поручение полностью следует только тогда, когда присвоенный ему номер можно внести в другой документ.

Срок исполнения платежного поручения

Срок исполнения документа – это период, в течение которого банку нужно исполнить принятое поручение, то есть перевести деньги получателю.

Данный срок определен статьей 863 Гражданского Кодекса РФ. Согласно ее указаниям, деньги должны быть перечислены не позже, чем в течение следующего операционного дня. Это максимальный срок, превышать который нельзя. Но при этом между банком и клиентом может быть составлено соглашение об уменьшении этого срока.

Платежное поручение действительно в течение 10 дней, которые отсчитываются от указанной в нем даты. Исчисление этого срока выражается в календарных днях и отсчитывается со дня, который следует за датой составления. Этот период называется срок действия платежного поручения. Также выделяют понятие срок исполнения документа, это период, в течение которого банк перечисляет деньги со счета плательщика в пользу получателя. Максимальный срок перевода денег – следующий операционный день, после получения документа.

Сколько составляет срок действия платежного поручения

Ошибка многих плательщиков именно в том, что считая срок действия платежного поручения, они считают дни обычным способом. То есть, как предусмотрено большинством «налоговых» законов, когда считаются рабочие дни.

Из-за этого часто случаются ситуации, что банки отказывают в приеме платежек. Также нередко путаница возникает из-за неправильного понимания, от какой даты начинается отсчет срока действия.

Некоторые плательщики думают, что период действительности платежки отсчитывается от момента передачи ее банку до момента крайней даты расчета.

В законодательстве весьма точно дано определение, как считать срок действия платежного поручения. А именно от даты составления. В бланке платежки имеется поле под номером четыре.

Видео: платежное поручение

В нем проставляется дата, на которую составляется документ. Со следующего дня и начинается отсчет. Считаются все календарные дни безо всяких исключений.

Потому доказывать банку, что предоставить платежку во время не удалось по причине выходных дней, не имеет смысла. Истекший срок действия это прямой повод для составления нового документа.

По налогам

При этом законом предусматривается возможность оплаты госпошлины в безналичной форме, в том числе и с помощью платежных поручений.

Каков срок действия платежного поручения при оплате госпошлины? Здесь необходимо сопоставить периоды действительности самого платежного документа и срока, в течение которого можно обратиться за госуслугой после ее оплаты.

В большинстве случаев получить оплаченную услугу можно получить в течение календарного года, как например, при уплате госпошлины:

• на водительское удостоверение;
• на загранпаспорт;
• на регистрацию права собственности.

В отдельных случаях документ об оплате госпошлины действителен в течение месяца – при оплате госпошлины на регистрацию брака и при разводе. При обращении в суд уплаченная госпошлина позволяет получить услугу до истечения текущего года.

Некоторые юристы считают, что об оплате госпошлины действительна в течение трех лет с учетом срока исковой давности подобных документов, но только при условии неизменности реквизитов сторон.

То есть период действия зависит от конкретной ситуации, но в любом случае он более десяти дней. Значит, срок действия для платежного поручения на оплату госпошлины составляет десять календарных дней.

Если в положенный срок платежка в банк не передана, необходимо составить новый документ.

Если не считая дня выписки

До 8.06.2014 «срок годности» платежного поручения трактовался несколько иначе. В частности говорилось о десяти днях со дня составления. Поэтому часто возникал вопрос, считать срок, не считая дня выписки документа или учитывать его.

Чаще всего руководствовались , где сказано об отсчете установленного срока документа со следующего дня после его создания. То есть и прежде день выписки не включался в учет календарных дней действия платежки.

Такие же разъяснения давал и сам Банк России в своем Письме «Ответы на вопросы по применению Приказа №283». Впоследствии окончательно подправило норму.

Сейчас в законодательстве четко прописано, что срок действия платежки начинается с момента составления документа, не считая дня его выписки.

Каков максимальный срок

Говоря о максимальном сроке платежного поручения нужно учитывать срок действия документа, то есть десять дней со следующего за датой составления дня.

То есть можно подать платежку в банк на десятый день и банк обязан ее принять. Что касается максимального срока исполнения документа, то банк обязан исполнить перечисление средств не позже второго операционного дня с момента получения.

При условии, что на счету плательщика имеется достаточная сумма. При принятии платежного поручения в поле 62 банком проставляется срок поступления документа. В поле 71 отмечается дата списания средств со счета клиента.

Что будет с просроченной платежкой? Прежде всего, стоит понимать, что такое платежное поручение с истекшим сроком действия. При составлении платежки указывается дата ее создания.

Именно от этого момента начинается отсчет периода действительности документа, в течение какого можно предъявить поручение в банк.

При нарушении срока банк попросту не примет документ. Понадобится изменить дату или составлять новую платежку.

Направляя банку требование о перечислении денежных средств, клиент уполномочивает его на совершение операции по переводу денег в соответствии с реквизитами, указанными в этом документе. Такая операция должна быть осуществлена в определенный период времени. Срок действия платежного поручения также ограничен законодательно. В этой статье мы рассмотрим нормативное регулирование указанных сроков.

Число экземпляров платежного поручения

Для представления документов в банк, платежное поручение составляют в четырех экземплярах:

1. Один из них остается в банке и служит основанием для перечисления денежных средств со счета клиента.
2. Второй экземпляр поручения является основанием для зачисления денежных средств на счет в банке получателя.
3. Третий остается у бенефициара как подтверждение факта поступления денежных средств на его расчетный счет.
4. Четвертый возвращается отправителю с отметкой о выполнении платежа.

Важно! Банк осуществляет прием платежных поручений независимо от того, есть у клиента на расчетном счете денежные средства или нет. Для того, чтобы понять способы выполнения требований клиента банковской организацией, необходимо отличать срок исполнения от периода времени, в течение которого документ считается действительным

Под сроком исполнения платежного поручения понимают промежуток времени, за который происходит перечисление денежных средств. Данный срок определен законом 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности». Банком исполнение платежного поручения должно осуществиться не позднее 1 операционного дня с момента получения документа, а продолжительность операционного дня определяется самостоятельно. В случае несвоевременного исполнения платежного поручения банк должен будет выплатить проценты. Следует также помнить, что данный срок не имеет ничего общего с периодом, в течение которого платежка считается действительной. Данный период времени определяется в соответствии с законодательными нормами. Также следует учитывать, что период времени для исполнения поручений по налогам и сборам регламентируется отдельными нормами. Например, согласно ст. 60 НК РФ, проведение данного платежа осуществляется в течение одного операционного дня. В том случае, если платеж проведен несвоевременно, в действие будут вступать уже иные статьи. Например, ст. 133 НК РФ и 15.8 КоАП РФ. Меры ответственности по данным нормам будут отличаться от обычной уплаты процентов. После того, как банк получает поручение от клиента, он действует следующим образом:

Для того, чтобы понять способы выполнения требований клиента банковской организацией, необходимо отличать срок исполнения от периода времени, в течение которого документ считается действительным. Под сроком исполнения платежного поручения понимают промежуток времени, за который происходит перечисление денежных средств. Данный срок определен законом 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности». Банком исполнение платежного поручения должно осуществиться не позднее 1 операционного дня с момента получения документа, а продолжительность операционного дня определяется самостоятельно. В случае несвоевременного исполнения платежного поручения банк должен будет выплатить проценты. Следует также помнить, что данный срок не имеет ничего общего с периодом, в течение которого платежка считается действительной. Данный период времени определяется в соответствии с законодательными нормами. Также следует учитывать, что период времени для исполнения поручений по налогам и сборам регламентируется отдельными нормами. Например, согласно ст. 60 НК РФ, проведение данного платежа осуществляется в течение одного операционного дня. В том случае, если платеж проведен несвоевременно, в действие будут вступать уже иные статьи. Например, ст. 133 НК РФ и 15.8 КоАП РФ. Меры ответственности по данным нормам будут отличаться от обычной уплаты процентов. После того, как банк получает поручение от клиента, он действует следующим образом:

• одобряет право отправителя на использование финансовых ресурсов;
• анализирует целостность поручений на уплату денежных средств;
• оценивает правильность заполнения реквизитов платежки;
• определяет наличие и степень достаточности денежных средств на расчетном счете для совершения платежа по поручению клиента.

Если перевод на счет еще не поступил, то у плательщика появляется право его отмены. Сделать это можно за несколько шагов, путем личного обращения в отделение банка.

Коды типов дохода в 1С: Бухгалтерия 8 ред. 3.0

В программе имеется возможность указывать код при начислении заработной платы через банк в документе «Ведомость в банк» во вкладке «Зарплата и кадры». Нововведение затронуло как зарплатные ведомости, так и ведомости на счета работникам. 

Например: у сотрудника Петрова В. М. из зарплаты удерживаются алименты в размере 25% от дохода (45000*25%=11250 рублей).

Посмотреть это получится в документе «Начисление зарплаты» во вкладке «Заплата и кадры», перейдя во «Все начисления».

Затем создадим ведомость на выплату зарплаты в той же вкладке, перейдя к пункту «Ведомости в банк».

Чтобы указать код типа дохода необходимо в сформированном документе указать дату (начиная с 1 июня), далее в строке «Вид дохода» выбрать нужный. 

Существуют такие варианты заполнения: 

• Зарплата и другие доходы с ограничением взыскания – 1.
• Доходы, на которые невозможно обратить взыскание (без оговорок) – 2.
• Доходы, на которые невозможно обратить взыскание (с оговорками для алиментов) – 3.

Кроме типов дохода в ведомости имеется колонка «Взыскано». В ней необходимо указывать удержания по работникам, осуществленные во время расчетного периода (как правило, месяца). Делать это требуется для того чтобы банки не взыскали со счета работника больше предела, разрешенного законодательством. 

Следующий документ, где имеется возможность указывать коды типа дохода — это «Платёжное поручение» в категории «Банк и касса»

Обратите внимание, что программа должна быть обновлена хотя бы до версии 3.0.77.78

Чтобы возникла строка «Удержание по исполнительному листу» с нужными кодами, дата документа должна быть после 1 июня, а графа «Вид операции» принимать одно из нескольких значений: 

• прочее списание;
• перечисление зарплаты сотруднику;
• перечисление работнику по договору подряда;
• перечисление депонированной зарплаты,

Обратите внимание, что в документе имеется строка «Удержание по исполнительному листу» с возможностью выбора кода и в назначении платежа в автоматическом порядке появилась запись //ВЗС//11250-50//. Если расшифровать ее, получится «взысканная сумма»

Это значит, что начисление работнику зарплаты, из которой осуществлено удержание, необходимо оформлять другим документом. 

Выплата дохода, при начислении которого не нужно указывать код, к примеру, покупка имущества у физлица, производится с типом операции «Прочее списание», а тип дохода с наименованием «Не производится (это не доход обычного гражданина)» возникает только после того, как вы выберете получателя из справочника «Контрагенты».

От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.