Какие виды налоговых льгот существуют

Алан-э-Дейл       15.07.2022 г.

Оглавление

Ограничения на налоговую скидку и налоговую социальную льготу

  • Максимальный размер скидки не может превышать доходы за отчетный период, то есть расходы на услуги не могут быть выше годовой зарплаты.
  • Для получения компенсации за оплаченные проценты за пользование кредитом их сумму умножают на специальный коэффициент, рассчитываемый путем деления 100 (минимальная общая площадь жилья) на площадь приобретенного в ипотеку жилья.

Такой подход, по замыслу авторов, должен стимулировать покупку жилья небольшой площади. Чем больше площадь приобретенной в ипотеку квартиры, тем меньше будет скидка. При покупке квартиры площадью 120 кв. м. и уплате 10 тыс. грн процентов можно получить скидку с 8,3 тыс. грн. На руки получится 1,5 тыс. грн.

  • Налоговая скидка на медицинские услуги не распространяется на оплату абортов (кроме ставших следствием изнасилования), оплату услуг косметической хирургии, протезирования зубов, операции по изменению пола, лечения венерических заболеваний (кроме СПИДа), а также табачной или алкогольной зависимости.
  • Получить налоговую скидку за страхование в негосударственном пенсионном фонде или за уплату страховых взносов по договорам страхования жизни можно в сумме, не превышающей 2 940 грн в месяц.

Хотя право на получение налоговой скидки возникает часто, пользуется им небольшое количество украинцев. По данным ГНС, в 2019 году налоговую скидку получили 147,3 тыс. украинцев. Государство компенсировало им 323,8 млн грн. До 21 сентября 2020 года 102,2 тыс. человек получили 271,6 млн грн налоговой скидки.

Чаще всего украинцы обращаются за налоговой скидкой в ​​связи с оплатой обучения. В 2019 году таких было 113,4 тыс. человек или 77%. Эти граждане получили 251,4 млн грн. В 2020 году государство компенсировало 216,3 млн грн платы за контрактную форму обучения 77,4 тыс. украинцев.

О праве требовать у государства возвращения 18% от уплаченных за контракт в университете средств знают не все украинцы. В 2018-2019 учебном году на контрактной форме обучения в отечественных вузах обучалось около 800 тыс. студентов. За налоговой скидкой обратился лишь каждый седьмой из них.

Кроме налоговых льгот и скидок налогоплательщики, имеющие детей, могут получить еще и компенсацию за услуги няни. Программу «муниципальная няня» в Украине запустили в январе 2019 года. В ее рамках государство компенсирует часть расходов по уходу за ребенком до трех лет, если родители ребенка работают.

Налоговые льготы физическим лицам

В НК РФ обозначено, каким физическим лицам предоставляются налоговые льготы, а также представлена их подробная классификация. Для физических лиц — граждан РФ доступны следующие налоговые льготы:

  • стандартные налоговые вычеты;
  • социальные налоговые вычеты;
  • имущественные вычеты;
  • инвестиционный вычет;
  • профессиональный вычет.

Стандартные налоговые вычеты снижают налог на доходы физических лиц. Размер данного вычета зависит от категории, к которой относится физическое лицо, а для родителей и опекунов от количества детей в семье.

Для оформления вычета, в данном случае, необходимо обратиться непосредственно к работодателю или в местное отделение налоговой инспекции. В ИФНС вместе с отчетом за прошедший год требуется написать заявление на получение определенной налоговой льготы, при этом, представив документы, которые подтверждают право на ее присвоение.

Мнение эксперта
Королев Константин Георгиевич
Юрист-практик с 7-летним опытом. Специализация — уголовное право. Опыт более 3 лет в экспертизе документов.

Имущественные налоговые вычеты являются наиболее распространенными среди россиян. Право на данную льготу имеют граждане РФ, купившие или построившие жилье на территории России.

Размер подобных выплат рассчитывается как $13%$ от цены жилья на момент его покупки или $13%$ процентов от суммы ипотечного кредита. При этом выплаты не могут превышать $390000$ рублей.

Кроме вычетов общегосударственного уровня существуют еще региональные налоговые льготы, действующие только в отдельных районах России. К наиболее распространенным из них относятся:

  • льготы на земельный налог, распространяющиеся на инвалидов $I$ и $II$ группы, а также инвалидов детства, на лиц, которым присвоено звание Героев социалистического труда, героев России, кавалера ордена Славы, на ветеранов, инвалидов ВОВ и на чернобыльцев.
  • льготы по уплате транспортного налога, которые предоставляются пенсионерам, ветеранам, инвалидам ВОВ, участникам различных боевых действий, Героям Советского Союза, России, Соц. Труда, инвалидам $I$, $II$ групп и чернобыльцам, чьи машины обладают мощностью двигателя до $150$ лошадиных сил.

Существуют определенные отличия по реализации программ льготного налогообложения в разных регионах России

В Москве большее внимание уделяется налоговым льготам по налогу на прибыль, в Санкт-Петербурге много внимания уделяется инвестиционным налоговым вычетам с целью привлечь дополнительные инвестиции в развитие города

Налоговые льготы

Все бизнесмены хотят снизить затраты, в том числе – и по налогам. Закон дает им такую возможность, и даже – много возможностей. Рассмотрим, что такое налоговые льготы и какими они бывают.

Понятие, виды налоговых льгот и их классификация

Налоговые льготы – это система скидок на налогообложение, которые предоставляются физическим и юридическим лицам для стимулирования развития бизнеса или уменьшения налогового бремени для нуждающихся. Метод снижения налогов является важным элементом госполитики, ведущейся для достижения положительных социальных и экономических результатов.

Различные виды налоговых льгот предоставляются крупным бизнесменам или частным предпринимателям и являются их преимуществом перед иными налогоплательщиками, вносящими налоговую лепту по общим правилам. Скидки по налогам не предоставляются отдельным физлицам – их может получить только группа граждан, которая соответствует законодательно установленным характеристикам.

Налоговый кодекс РФ предоставляет возможность получения скидки различным категориям налогоплательщиков. В целом налоговые уступки можно разделить на следующие типы:

1. Льготы, предоставляемые на следующие виды налогов:

  • На федеральные;
  • На региональные;
  • На местные.

Это одна из главных классификаций, она закреплена в пункте 3 статьи 56 Налогового кодекса РФ.

2. Льготы, предоставляемые властями различных уровней:

  • Федеральными;
  • Региональными;
  • Местными.

Все эти классификации действуют вкупе: скидки по федеральным налогам предоставляют федеральные власти, по региональным, соответственно, региональные, то же самое касается местного уровня. Здесь также определяется, есть ли основания для предоставления льготы и как именно уступки будут применяться согласно Налоговому кодексу. Однако есть и исключения: так, к примеру, ставка федерального налога на прибыль может быть снижена региональными властями.

3. Льготы, предоставляемые определенным категориям налогоплательщиков:

  • Для физлиц;
  • Для юрлиц.

Определяя, каким целям служит налоговая скидка, необходимо установить не только объект получения льготы, но и лицо, которое в реальности получит эти преимущества – так называемого бенефициара.

4. Льготы, зависящие от конечного выгодополучателя. Им может являться:

  • Сам налогоплательщик (по прямым налогам);
  • Покупатель продукции налогоплательщика (по косвенным налогам – распространяются на продукцию, спрос на которую эластичен по стоимости);
  • Лицо, которое предоставляет налогоплательщику ресурсы (такие скидки поощряют приобретение ресурсов у лиц, нуждающихся в господдержке);
  • Налогоплательщик, потребитель его услуг и ресурсоснабжающая организация одновременно (скидки на продукцию, спрос на которую неэластичен по стоимости);
  • Конкретного выгодополучателя определить невозможно. Считается, что такие скидки приносят пользу обществу в целом за счет изменения внешних факторов.

5. Льготы различного содержания:

  • Социальные (помогают создать условия, пригодные для полноценной жизни человека, снижают имеющиеся неблагоприятные факторы в регионе);
  • Экономические (помогают создать условия, способствующие развитию предпринимательства, повышению инвестиционной привлекательности региона).

6. Льготы различной формы предоставления:

  • Льготные режимы (предоставление более привлекательных вариантов налогообложения определенным категориям налогоплательщиков, соответствующих заданным параметрам);
  • Освобождение от уплаты налогов (полное или частичное – действует для определенных категорий налогоплательщиков, соответствующих заданным параметрам);
  • Изъятие (вывод конкретного объекта из-под налогообложения);
  • Вычеты (сокращение размера налоговой базы);
  • Скидки (применение сниженных или нулевых ставок по налогам);
  • Отсрочки, рассрочки и кредиты (изменение сроков налоговый выплат).

На сегодняшний день действует около 200 видов налоговых льгот, предоставляемых многим категориям российских налогоплательщиков. Они предлагаются в различных формах – так, например, вариантов вычетов, изъятий и освобождений предоставляется около тридцати.

Читайте материал по теме: Какую налоговую отчетность сдают ИП

Обзор документа

Если гражданин, имеющий право на льготу по транспортному налогу, не подал в инспекцию заявление о льготе или не сообщил об отказе от нее, то льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с законодательством, начиная с налогового периода, в котором возникло право на нее.

Предоставление льготы означает, в частности, определение объекта налогообложения, на который она распространяется.

Кодекс не регулирует случаи, когда установленное законом региона основание для льготы распространяется только на один объект, а у налогоплательщика их несколько.

Например, по закону Тульской области налог не платят инвалиды, ветераны ВОВ и боевых действий. Льгота предоставляется в отношении одной единицы транспортного средства, не включенного в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. Закон не определяет последствия применения льготы в случае, когда на плательщика, не подавшего заявление, зарегистрировано несколько транспортных средств.

ФНС рекомендует прописать в законе региона норму о применении льготы в отношении транспортного средства с максимальной стоимостью, если плательщик не выбрал объект, в отношении которого будет применяться льгота.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Налоговая база

^

Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом следующих особенностей:

В отношении объекта налогообложения, образованного в течение налогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого объекта.

Изменение кадастровой стоимости объекта налогообложения в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации, регулирующим проведение государственной кадастровой оценки, и пунктом 2 статьи 403 НК РФ.

Налоговая социальная льгота

Словосочетание «налоговая льгота» обычно ассоциируется с олигархическими бизнесами, которые платят в бюджет «копейки», по сравнению со своими реальными оборотами. Однако право на получение льгот имеют и обычные граждане.

Налоговая социальная льгота — это возможность уменьшить налогооблагаемую базу НДФЛ, то есть заплатить налог только с части зарплаты. Размер льготы зависит от прожиточного минимума для трудоспособного лица (2 102 грн в месяц) и категории: 50% (1 051 грн), 75% (1 576,5 грн) или 100% (2 102 грн).

НСЛ имеет недостаток: получить ее может только человек с очень маленькой зарплатой. В 2020 году это граждане, зарплата которых к налогообложению не превышает 2 940 грн в месяц. Поскольку официальная зарплата не может быть меньше 5 тыс. грн, НСЛ в размере 50% имеют право воспользоваться те, кто работают на неполную ставку.

Что выигрывает такой работник

Если человек работает на полставки от минимальной зарплаты (2 500 грн), то вместо 450 грн НДФЛ с него будут высчитывать 260,8 грн. Ежемесячная экономия незначительная — 189 грн, но за год будет 2 270 грн — еще один месячный доход.

Ограничение по доходу, к которому применяется НСЛ, может быть больше для определенных категорий работников. Претендовать на льготу в 50% имеют право те, кто удерживают двух и более детей в возрасте до 18 лет. Тогда 2 940 грн нужно умножить на количество детей, находящихся на иждивении работника.

Кто имеет право на получение 75% налоговой социальной льготы

  1. Одинокие мать или отец, вдова (вдовец), опекун или попечитель — на каждого ребенка в возрасте до 18 лет.
  2. Лица, содержащие ребенка с инвалидностью, — на каждого ребенка в возрасте до 18 лет.
  3. Лица, которые пострадали в результате Чернобыльской катастрофы, и ликвидаторы ее последствий (первая или вторая категории).
  4. Ученики, студенты, аспиранты, ординаторы, адьюнктомы (лица, зачисленные в высшее военное учебное заведение для получения степени доктора философии).
  5. Лица с инвалидностью первой или второй групп.
  6. Лица, которым присуждена пожизненная стипендия как гражданам, подвергшимся преследованиям за правозащитную деятельность, включая журналистов.
  7. Участники боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны.

Кто имеет право на получение 100% налоговой социальной льготы

  1. Герои Украины, Советского Союза, Социалистического труда или полные кавалеры ордена Славы или ордена Трудовой славы, награжденные четырьмя и более медалями «За отвагу».
  2. Участники боевых действий во время Второй мировой войны или те, кто в то время работал в тылу, инвалиды первой и второй групп из числа участников боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны.
  3. Бывшие узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания во время Второй мировой войны, признанные репрессированными или реабилитированными.
  4. Насильно вывезенные из СССР во время Второй мировой войны в государства, которые воевали с СССР или были оккупированы Германией и ее союзниками.
  5. Лица, находившиеся на блокадной территории бывшего Ленинграда с 8 сентября 1941 года по 27 января 1944 года.

Несмотря на незначительные размеры экономии и ограниченный размер зарплат, к которым может применяться льгота, в 2019 году НСЛ получили 1,52 млн украинцев. По данным Государственной налоговой службы, за первое полугодие 2020 года за налоговой льготой обратились более 1,22 млн человек.

Для получения льготы необходимо написать заявление на имя работодателя (государственным служащим подавать такое заявление не требуется) и предоставить ряд документов. Льготу можно получить только по одному месту работы, а в многодетных семьях за ней может обратиться только один из родителей. НСЛ не распространяется на военный сбор.

Льгота дает возможность уменьшить сумму НДФЛ сразу после написания заявления на имя работодателя. Это ее безусловное преимущество перед налоговой скидкой.

Понятие и виды налоговых льгот

Налоговые льготы – это более благоприятный режим перечисления обязательных платежей в бюджет по сравнению со «стандартным». Предоставить преимущества можно по-разному:

  1. Вывод из-под налогообложения определенных объектов.
  2. Полное освобождение от отдельных налогов.
  3. Уменьшение облагаемой базы.
  4. Снижение налоговых ставок.
  5. Отсрочка или рассрочка по уплате.

Налоговые льготы не могут устанавливаться индивидуально для определенного физического или юридического лица (п. 1 ст. 56 НК РФ) Также льготы не должны зависеть от национальности, религии, гражданства или источника получения капитала (п. 2 ст. 3 НК РФ).

Классификация

Предоставляемые уступки подразделяются по этим направлениям:

  • Территория распространения.
  • Власть, предоставившая уступку.
  • Льготы для определенных лиц: ФЛ или ЮЛ.
  • Льготы, определяющиеся окончательным получателем выгоды: это или плательщик прямых налогов, или покупатель товара плательщика, или поставщик ресурсов.
  • Льготы разного значения: социальные (нужные для населения), экономические.
  • Уступки с различными формами: специальные режимы, освобождение от уплаты налогов, вывод объекта из зоны обложения налогами, скидки, отсрочки и рассрочки.

Разновидностей льгот очень много. Только по России их существует в количестве более 200 видов.

Налоговые изъятия

Изъятия позволяют вывести какой-либо объект из зоны обложения налогом. Перечень ситуаций, в которых проводится изъятие, оговорен в главе 25 НК РФ. Не облагаются поощрения, помощь, оказанная вследствие ущерба после ЧП. Все доходы, которые не подлежат обложению, перечислены в статье 217 НК РФ. Рассмотрим их подробнее:

  • Социальные пособия.
  • Пенсии.
  • Компенсации при причинении ущерба лицу (к примеру, производственная травма).
  • Пособия по увольнению.
  • Пособия, выплачиваемые связи с гибелью военных.
  • Вознаграждения за донорство.
  • Алименты.
  • Гранты на стимулирование науки и прочих значимых сфер.
  • Премии, которые предоставляются за достижения в науке и прочих социально значимых областях.
  • Однократная материальная помощь.
  • Компенсация при увольнении по достижению пенсионного возраста.
  • Компенсация расходов на путевки.
  • Медобслуживание сотрудников.
  • Стипендии.
  • Доход от продажи продуктов животноводства, пчеловодства.
  • Фермерская прибыль, возникающая при работе с сельским хозяйством.
  • Доход общин.
  • Доход от реализации меха и мяса.
  • Наследство.
  • Прибыль акционеров, полученная вследствие реорганизации организации.
  • Призы, выдаваемые инвалидам или спортсменам.
  • Выплата на оплату учебы детей-сирот, не достигших 24 лет.
  • Суммы, направленные на реабилитацию лиц с ограниченными возможностями.
  • Прибыль по направлениям, облагаемым налогом на вмененный доход.
  • Материнский капитал.
  • Субсидии, предоставляемые на приобретение или строительство недвижимости.

Изъятие может быть постоянным. Подобная уступка также может выдаваться на какой-либо срок.

Налоговые скидки

Налоговые скидки предлагаются с целью снижения налогооблагаемой базы. Подразделяются они на эти типы:

  • Лимитированные. Предполагают заранее заданный размер уступки.
  • Нелимитированные. Изъятие предоставляется в отношении всей налоговой суммы.

Еще одна классификация:

  • Стандартные. Предоставляются всем плательщикам налогов вне зависимости от их реальных доходов. Они могут быть установлены или в заданном размере, или в процентах. Предоставляться могут многодетным семьям, учащимся.
  • Нестандартные. Предоставляются в зависимости от размера платежей, которые плательщик переводит в бюджет.

К СВЕДЕНИЮ! Минимум, не облагаемый подоходным налогом, также будет являться скидкой.

Прочие виды льгот

Существует такая льгота, как освобождение. Представляет она собой непосредственное снижение взносов. То есть уступка предоставляется напрямую, а не косвенно. Подразделяется на эти виды:

  • Уменьшение ставки налога. Ставка уменьшается на 50% в случае, если штат организации наполовину состоит из пенсионеров и лиц с ограниченными возможностями.
  • Снижение валового налога. Уменьшение может выполняться или частично, или полностью.
  • Каникулы. Налоги полностью снимаются на заданный срок.
  • Отсрочка или рассрочка. Меняются сроки выплаты налогов. Максимальный срок – не больше 6 месяцев. Особенности получения этой льготы оговорены в статьях 61-64, 68 НК РФ.
  • Кредит. Считается формой изменения сроков платежей. Кредит, в отличие от рассрочки, может предоставляться сроком на год. Кредит выдается на основании статьи 68 НК РФ.
  • Инвестиционный кредит. Выдается инвесторам, которые вкладывают свои деньги в исследования и разработки.
  • Целевой кредит. Представляет собой выражение возможности оплатить долг средствами в натуральной форме. К примеру, это может быть продукция на сумму, соответствующую сумме налогового платежа.
  • Возврат налога, выплаченного ранее. Представляет собой налоговую амнистию.
  • Зачет платежа. Применяется для предупреждения двойного налогообложения.

Все рассмотренные льготы предоставляются в зависимости от конкретных обстоятельств.

Популярные вопросы и ответы по налоговым послаблениям

Существуют ли послабления по обязательным взносам для инвесторов?

Да. В законодательстве существуют правила, освобождающие инвесторов от НДФЛ. Они таковы:

  • время владения акциями должно превышать три года;
  • по истечении указанного срока, человек может уменьшить доход в декларации на 3 млн р. за каждый отчетный период.

Для сведения: для крупных инвесторов введен иной, более привлекательный механизм.

Есть ли льготы для покупателей автотранспортных средств?

В действующих нормативных актах установлена только одна категория водителей, освобожденных от уплаты транспортного сбора. Это владельцы специализированных авто для инвалидов. Остальные граждане могут воспользоваться инновационной госпрограммой. Она предполагает государственную помощь в погашении процентов по кредиту при покупке некоторых видов машин. Так, в 2017 году бюджет платил 5,5% ставки.

Должен ли сельхозпроизводитель делать имущественное удержание на объекты, входящие в перечень основных средств?

В пункте 4 ст. 374 НК РФ установлена норма, освобождающая сельхозпроизводителей от такового сбора. Правило введено в действие с 2013 года. Недвижимость, являющаяся основным средством, не облагается налогом в том случае, если применяется в производстве продукции.

Может ли пенсионер получить вычет за покупку недвижимости, если не трудиться официально?

Для данной категории претендентов установлен следующие правила:

  • им компенсируется часть затрат на приобретение жилых помещений;
  • обратиться можно в том случае, если у пенсионера были налогооблагаемые доходы в течение трех предшествующих лет.

Изъятия как разновидность снижения базы налогообложения

Изъятие – это одна из форм налоговых скидок, предполагающая вывод одного или нескольких объектов из-под налогообложения. Одними из таковых являются налоговые льготы по налогу на имущество, которые позволяют исключить из налоговой базы некоторые типы коммерческой собственности. Однако наиболее распространенной формой изъятия является налог на прибыль, который позволяет вывести из налогооблагаемой базы часть дохода, полученного индивидуальным предпринимателем или компанией при осуществлении некоторых видов деятельности.

Помимо коммерческой деятельности, изъятия распространяются и на частных лиц. Например, каждый человек может не платить налог на премии, любые денежные поощрения, полученные за какие-либо достижения в работе, а также на полученную разовую материальную помощь.

Существует довольно много видов изъятия, однако наиболее распространенными среди них являются следующие:

  • социальные пособия и выплаты;
  • пенсии;
  • пособия, которые предоставляются гражданам в результате инвалидности, полученной на производстве, смерти при выполнении должностных обязанностей, увольнении;
  • выплаты за осуществление донорской деятельности;
  • алименты;
  • научные и культурные гранты;
  • премии, полученные за личные достижения в различных сферах общественной деятельности;
  • разовая материальная помощь;
  • компенсации, выплачиваемые при выходе на пенсию;
  • стипендии;
  • выплаты, сделанные по безналу;
  • любые взаиморасчеты, осуществляемые в иностранной валюте;
  • прибыль от реализации продуктов, полученных от животноводства, фермерства, собирательства диких ягод и плодов, а также от любой другой деятельности, осуществляемой в частных хозяйствах;
  • доход, получаемый общинами и представителями малочисленных этнических групп Севера;
  • прибыль от реализации любой продукции, полученной на охоте;
  • любая прибыль, доставшаяся физическому лицу по наследству;
  • доход, полученный акционерами в результате реорганизации бизнеса или переоценки активов;
  • призы, выигранные на спортивных соревнованиях;
  • финансовые средства, потраченные на закупку специализированного оборудования для лиц с ограниченными физическими способностями;
  • вознаграждения, полученные за передачу кладов в собственность государства;
  • доход, получаемый детьми-сиротами и выходцами из малообеспеченных семей из официальных благотворительных организаций;
  • некоторые типы вкладов в национальной валюте, предусмотренные действующим законодательством.

Освобождение налогоплательщиков от уплаты налога может осуществляться и во многих других случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, однако перечисленные выше являются наиболее часто встречающимися

При этом очень важно понимать, что изъятие может действовать как на постоянной, так и на временной основе

Особенности по категориям

Каждая категория граждан имеет возможность получения преимущества, предоставляемого государством в рамках налоговой политики.

Льготы для инвалидов

Важно! Возможность получения льготы основывается на узаконенном статусе инвалида и получении гражданином удостоверения. Основанием для этого является заключение СМЭ и присвоение гражданину группы в соответствии с имеющимся заболеванием.. Уровень льгот зависит от группы инвалидности гражданина

Инвалиды первой группы могут претендовать на:

Уровень льгот зависит от группы инвалидности гражданина. Инвалиды первой группы могут претендовать на:

  1. Выплату социальной пенсии;
  2. Получение по специальной цене медикаментов в социальной аптеке;
  3. Бесплатное лечение в пансионатах и профилакториях;
  4. Бесплатное перемещение к месту лечения;
  5. Бесплатный проезд в транспорте;
  6. Компенсация за оплату жилищно-коммунальных услуг.

Инвалиды второй группы имеют право бесплатного проезда в общественном транспорте, получение медикаментов со значительными скидками, бесплатное протезирование, скидка на услуги в сфере ЖКХ, право внеочередного приема в высшие учебные заведения при условии успешного испытания.

Инвалиды третьей группы при условии их официального трудоустройства имеют право претендовать на получение медикаментов со скидкой и дополнительные трудовые привилегии. К ним относится дополнительный отпуск и сокращенная продолжительность рабочего времени.

Льготы для пенсионеров

Порядок уплаты транспортного налога регулируется местным законодательством, поэтому каждый муниципалитет вправе устанавливать свои льготы в зависимости от технических характеристик автомобиля и количества машин.

Например, в Москве пенсионеры не попадают в категории лиц, которые освобождены от уплаты транспортного налога. В Санкт-Петербурге каждый пенсионер освобождается от уплаты налога на один объект налогообложения.

Льготы на коммунальные услуги распространяются лишь в том случае, если сумма расходов гражданина превышает 22% всех его доходов. Только в этом случае пенсионер может претендовать на получение скидки.

Родители, опекуны и усыновители детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка относится к категории самых популярных льгот. Он обязывает работодателя не учитывать определенную часть дохода гражданина для расчета налог. Окончательная цифра зависит от количества детей. На одного ребенка не подлежат налогообложению — 1400 рублей, на двух — 2800 рублей, на трех и более — 5800 рублей. Те же самые правила распространяются на опекунов несовершеннолетних и усыновителей.

Многодетные родители

  1. Трудовой и сфере пенсионного законодательства;
  2. Медицинского обслуживания и предоставления питания;
  3. Обеспечения жильем и земельным участком.

Для юридических лиц и ИП

  1. Освобождение от уплаты ндс при условии осуществления предприятием новых разработок и инженерных исследований;
  2. Снижение ставки на налог на прибыль организаций.

Индивидуальные предприниматели имеют право отсрочки или рассрочки уплаты налогов при наступлении обстоятельств, которые воспрепятствовали своевременной уплате налога. Для этого нужно предоставить нужные документы в соответствующие органы. Первые три года ИП может не задумываться о ревизионных проверках, в случае отсутствия на предпринимателя жалоб со стороны иных лиц.

Как подать заявление на льготу по налогу

Для оформления налоговых льгот предпенсионеру необходимо заполнить заявление (скачать бланк заявления) и приложить документ, подтверждающий право на соответствующие льготы. В данном случае, это будет справка о статусе предпенсионера, полученная в Пенсионном фонде РФ.

Подать заявление на льготу по налогу на имущество, землю или транспорт предпенсионер может следующими способами:

  • непосредственно в отделении Федеральной налоговой службы или в МФЦ, заключившем с ФНС соглашение на оказание соответствующих услуг;
  • почтовым отправлением в ФНС;
  • онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС (см. ).

Заявление будет рассмотрено в течение 30 дней со дня получения документов. При этом налоговый орган может продлить срок рассмотрения еще на 30 дней, если им были сделаны дополнительные запросы в какие-либо ведомства. По результатам рассмотрения ФНС уведомит налогоплательщика о принятом решении о предоставлении льготы или об отказе в предоставлении с указанием причины.

Как пенсионерам получить налоговые льготы в 2021 году?

Для того чтобы оформить получение льгот на оплату налогов для пенсионеров в 2021 году (по транспортному, земельному, имущественному налогам), физическому лицу необходимо подать заявление. Для оформления соответствующей заявки вам понадобятся паспорт и пенсионное удостоверение.

Получить право на льготу можно несколькими способами:

  • Обратиться в налоговую инспекцию лично;
  • Отправить заказное письмо;
  • Обратиться в МФЦ;
  • Оформить заявку в личном кабинете онлайн.

Учитывать нужно и сроки подачи заявки. Если физическое лицо достигло предпенсионного возраста в 2021 году, то подать заявку следует успеть до 1 мая 2022 года. В случае, если вы не успели подать заявление вовремя, то помните, что сделать перерасчёт налоговая сможет только за 3 года. Лучше заранее обратиться в ИФНС и позаботиться о будущей материальной поддержке. Перерасчёт оформляется в течение месяца, если по истечению этого срока налоговые начисления приходят в том же размере, обратитесь в налоговую напрямую. Там вам разъяснят, по какой причине не произошел льготный учет при начислении общей суммы.

Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.