Разница между ип и ооо: сравнение плюсов и минусов

Алан-э-Дейл       05.09.2022 г.

1) Что открыть ИП или ООО : различия в ответственности

Чтобы была понятна разница между ИП и ООО, нужно изучить риски бизнеса. Причем конкретного бизнеса. Дело в том, что предпринимательская деятельность — весьма рискованное занятие, т.к. бизнес может не дорасти до «плюса», и даже не выйти к точке окупаемости (сработать «в ноль»), может закончиться с долгами. Долги могут быть перед бюджетом, контрагентами. И по долгам придется отвечать. Что открыть ИП или ООО в таком случае? ИП отвечает по обязательствам личным имуществом, а ООО — только имуществом организации. К примеру, если вы взяли кредит как ИП, то в случае невыплаты банк может через суд обратить взыскание на ваше личное имущество. Но если кредит брался на ООО, то до конфискации личного имущества дело не дойдет — в крайнем случае банк заблокирует ваш счет и может принудительно, через суд, закрыть бизнес. Хотя, стоит отметить, что в законодательстве четко прописан перечень имущества, на которое это правило не распространяется (ст. 446 ГК РФ). Если предприниматель попадает в долговую яму, он в любом случае может быть спокоен за:

— жилое помещение (и его части), если оно является единственно пригодным для постоянного проживания;

— предметы домашней обстановки и обихода (одежда, обувь и др.);

— племенной, молочный и рабочий скот, используемый для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью;

— семена, необходимые для очередного посева;

— продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума

— и др.

При создании ООО участники этого общества несут ответственность в пределах уставного капитала. Он разделен на доли и распределен между участниками общества. С другой стороны, если кто-то из участников общества захочет выйти из ООО, то общество должно будет выплатить ему долю, которая определяется бухгалтерскими документами, что может поставить общество в сложное положение, вплоть до банкротства.

В общем, это главное, чем отличается ИП от ООО, но пугаться не стоит! Если предприниматель не набирает кредитов, и не делает других высоко рискованных действий, то вполне можно развивать бизнес как ИП. Нельзя не отметить и тенденцию в современном законодательстве по расширению ответственности учредителей ООО, в случае чего, государство сможет дотянуться не только до уставного капитала.

Плюсы и минусы ООО

ООО оформляется как юридическое лицо

Важно, что регистрация может происходить сразу на нескольких людей – соучредителей бизнеса. Рассмотрим, чем отличается ООО от ИП, его плюсы и минусы

Плюсы

  • Имущество владельцев не имеет отношения к бизнесу, и возникшие долги могут выплачиваться только из уставного капитала, что исключает личную ответственность.
  • Возможность выйти на более высокий уровень развития.
  • Контроль влияния на предприятие каждого отдельного соучредителя напрямую зависит от имеющегося у него пакета акций.
  • Нет ограничений на капитал. Бизнес может развиваться, значительно увеличивая свои активы и вкладывать в работу не только денежные средства, но также и различную недвижимость.
  • Есть возможность выйти из состава соучредителей.
  • Прибыль каждого участника бизнеса регулируется уставом и может быть не равной.
  • В случае невыгодности предприятия его можно продать или заново переоформить.

Действительно, преимущества ООО перед ИП достаточно велики, но и у такой формы есть свои подводные камни. В первую очередь, одними из таковых являются сложность в оформлении и высокие затраты на регистрацию.

Минусы

  • К минусам можно отнести ограничение в количестве возможных соучредителей. Согласно закону РФ таковыми могут являться не более полусотни человек. Причём в случае изменения состава, устав предприятия требует немедленной корректировки.
  • ООО более затруднительно в регистрации, для создания юридического лица вам для начала необходимо предоставить в налоговую службу расширенный пакет документов, в котором должны быть:Договор об основании общества, а также устав;
    Квитанция об успешном проведении оплаты госпошлины;
    Заявление о регистрации;
  • Подтверждение аренды помещения под предприятие, а также права на юридический адрес.
  • Не получится оформить ООО без наличия уставного капитала.
  • Обязательно нужно иметь на предприятии бухгалтера, так как потребуется строгая отчётность о всех финансовых операциях с использованием специального оборудования.

Сравнительная таблица

На ряду с выбором организационной формы, сравнение которой приведено в таблице, не менее важным моментом будет выбор системы налогообложения. При правильном выборе вы можете существенно сэкономить на налогах и ведении учета, что в свою очередь ведет к увеличению прибыли. Данная таблица поможет выбрать между ИП или ООО что лучше открыть на первом этапе.

Факторы Индивидуальный предприниматель Общество с ограниченной ответственностью
Постановка на учет Более упрощенная постановка на учет и госпошлина в размере 800 рублей. Соблюдается определенная процедура регистрации с подачей значительного пакета документов, госпошлина равна 4000 рублей.
Участники Единственный предприниматель. В состав учредителей могут входить до 50 участников включительно.
Ответственность по своим долгам Отвечает всем имуществом, обязательство погашается даже после закрытия ИП. Участники несут ответственность по обязательствам ООО в пределах их доли участия. После ликвидации все обязательства прекращаются.
Место постановки на учет По месту регистрации, т.е. по месту прописки предпринимателя. По юридическому адресу и месту фактического осуществления деятельности.
Виды деятельности ИП имеет право осуществлять ограниченный круг видов деятельности. ООО может вести хозяйственную деятельность по любым разрешенным законодательством направлениям.
Ответственность перед государственными органами Для ИП в случаях нарушения закона предусмотрены штрафные санкции на порядок ниже чем ООО. Так администравная ответственность может достигать 50 тыс. руб. Административная ответственность ООО является намного больше, чем у ИП. Вэтом случае административная ответственность может доходить до 1 млн. рублей с организации.
Бухгалтерский учет Имеют право его не вести, заполняя специальные налоговые регистры. ООО обязано вести бухгалтерский учет и сдавать бух. отчетность.
Кассовые документы Имеют право не заполнять их. Обязаны вести кассовый учет согласно действующему Порядку.
Страховые взносы Платят взносы за себя и своих работников. Платят только за работников.
Использование прибыли ИП могут при необходимости выводить денежные средства принимая решения самостоятельно. Выводе денег очень простой. Дивиденды участники имеют право получить после принятия решения всеми его учредителями при соблюдении определенных условий.
Исполнительный орган Предприниматель. Директор и другие должностные лица, указанные в уставе ООО.
Налоги С прибыли ИП платит либо НДФЛ, либо ЕНВД, либо УСН. ООО самостоятельно перечисляет налог на прибыль, либо УСН, либо ЕНВД, а потом ее учредители с дивидендов еще и НДФЛ.
Переоформление бизнеса ИП не может переоформлять свою деятельность на другого человека. В ООО возможна смена его участников, путем выхода, продажи доли и т.д.
Снятие с учета Упрощенная процедура закрытия ИП, госпошлина 160 рублей. Чтобы закрыть ООО необходим значительный промежуток времени, а при наличии долгов осуществляется процедура банкротства., госпошлина 800 рублей.

Для собственников, которые принимают решение о регистрации в качестве ип или ооо плюсы и минусы их имеют большое значение. Но им также следует учитывать и степень доверия партнеров к таким формам ведения бизнеса.

Практика показывает, что компании стремятся заключать договора с ООО, так как к нему предъявляется со стороны государства больше требований, и поэтому эти предприятия чаще проверяются, а значит их надежность выше чем у ИП. Однако, как видно из таблицы ведение учета у ИП гораздо проще и не требует привлечение дополнительных бухгалтеров.

Восьмое — партнерство

Если вы один — открывайте ИП. Если же у вас есть партнеры, то те из них кто не будут зарегистрированы как ИП, не будут иметь юридического отношения к вашему бизнесу.

Например, решите делать бизнес на троих, и один из вас зарегистрирует ИП. Этот партнер будет владеть всем: покупатели, поставщики, госзаказы, выигранные тендеры, имя, репутация, деньги наличные, деньги безналичные, открытые паспорта сделок (если у вас есть валютные сделки) аренда производств, аренда у города.

Остальные партнеры будут абсолютно нелегальными, бесправными товарищами. Партнерство будет держаться на честном слове. К сожалению, “честное слово” через некоторое время разные люди начинают трактовать по-разному. Поэтому, если вас несколько партнеров, открывайте ООО, прописывайте свои доли и работайте строго по закону, чтобы каждый партнер был защищен.

Административная, налоговая и уголовная ответственность ИП и ООО

Суммы штрафов в рамках административной ответственности для ИП и ООО во многих случаях отличаются существенно – в разы. Например, за нарушение законодательства о труде предприниматели наказываются штрафом от 1000 до 5000 рублей, а организации – штрафом от 30000 до 50000 рублей. Еще одна особенность административной ответственности организации в том, что штрафы налагаются и на юридическое лицо, и на ее должностное лицо (директора).

Налоговое законодательство оперирует понятием «налогоплательщик» и практически не делает отличий для ИП и ООО. Так, ведение деятельности без постановки на налоговый учет влечет за собой одинаковую ответственность для физических и юридических лиц – 10% от полученных доходов, но не менее 40 000 рублей.

Уголовная ответственность для руководителей юридических лиц серьезнее, чем для физических лиц, к которым относят ИП. Целый ряд статей УК РФ имеют отношение только к такой организационно-правовой форме бизнеса.

Доказать законное дробление

Даже если компании ведут разную деятельность, налоговая всё равно может заподозрить их в незаконном дроблении бизнеса и попросить доплатить налоги. И тогда придется идти в суд и доказывать, что всё законно.

Главное — доказать, что компании ведут разную деятельность:

  • работают в разных направлениях. Например, одна производит товары, другая продает в розничной сети. Или одна открыла сеть кофеен, а другая — магазины одежды;
  • сотрудники, штатное расписание разные;
  • поставщики и клиенты разные;
  • если директор у компаний один и тот же, в одной он должен работать на полной ставке, в другой — по совместительству;
  • пользуются разными станками, машинами, оборудованием;
  • у них разные сайты, логотипы, визитки, пароли для интернета, вывески, входы, здания, телефоны, адреса.

Если приходит проверка, компаниям придется показать свои офисы, склады. Если дело уйдет в суд, он будет изучать штатное расписание, приказы на сотрудников, договоры с поставщиками и клиентами, деловую переписку с реквизитами каждой компаний.

Если доказать, что деятельность разная, суды обычно встают на сторону компаний. Иногда компании выигрывают, даже если на первый взгляд дробление выглядит незаконным. Например, у них одинаковые сотрудники или работают в одном здании. Так было в этом деле.

Налоговая проверила «ДОК Лесозавод» (название поменяли) и сказала, что компания недоплатила 7 млн рублей налогов, потому что незаконно дробила бизнес. Она работала на общей системе налогообложения, а учредитель создал еще одну компанию с похожим названием «ДОЗ Лесозавод» на упрощенке «доходы минус расходы».

Обе компании обрабатывали древесину, работали по одному адресу, с одним сайтом и вывеской. «ДОЗ Лесозавод» пользовался оборудованием и персоналом «ДОК Лесозавода».

Налоговая посчитала, что дробление бизнеса формальное, цели нет. «ДОК Лесозавод» просто перевел часть деятельности на упрощенку, чтобы платить меньше налогов.

Учредитель сказал, что собирался выйти на европейский рынок и торговать лесом оптом. Для розничной торговли он создал компанию на упрощенке. Он подтвердил свои слова деловой перепиской о выходе на новый рынок.

Суд первой инстанции встал на сторону налоговой, а кассационная инстанция — на сторону компании, и она выиграла.

Кассационный суд сказал так:

  • само по себе дробление бизнеса не говорит об уменьшении налогов;
  • если сложить выручку компаний, выйдет 15 млн рублей в год. Это далеко от лимита упрощенки, значит, цели в этом не было;
  • компании работали по одному адресу, с одним сайтом, но у них общий учредитель, и это оправданно.

А еще суд сказал: «Само по себе снижение налогоплательщиком налогового бремени («минимизация» налогов, налоговая экономия) не может быть признано неправомерным, поскольку это предусмотрено самим Кодексом (в том числе через применение специальных налоговых режимов)». Простыми словами: экономия на налогах — не признак нарушения.

Вот еще одно дело, в котором компания выиграла:

Налоговая подозревала «Лифтовую компанию» в дроблении бизнеса и доначислила ей 32 млн налогов. Сама компания работала на общей система налогообложения, но учредитель открыл ООО «ТЛК» на упрощенке. Налоговая сказала, что обе компании занимаются ремонтом лифтов и никакого смысла делить бизнес нет.

«Лифтовая компания» доказала, что у нее разные клиенты с ООО «ТЛК». «Лифтовая компания» работала с клиентами на общей системе налогообложения и занималась монтажом лифтов. ООО «ТЛК» ремонтировала лифты в домах, и ее клиенты — управляющие компании, они чаще всего работают на упрощенке.

Руководитель компаний доказал:

  • деятельность, производственные процессы и регламенты были разными. Одни занимались монтажом лифтов, а другие ремонтировали лифты в домах;
  • клиенты сами выбирали, с кем работать — «Лифтовой компанией» или «ТЛК»;
  • сотрудники работали по разному штатному расписанию;
  • некоторые сотрудники работали по совместительству. На допросах они четко разделили основное место работы и дополнительное.

Компания выиграла дело в суде.

Наш совет: две компании должны по-настоящему вести разную деятельность. Но даже в этом случае надо быть готовым к проверкам.

Плюсы и минусы ИП

Многие предприниматели предпочитают оформлять ИП, так как его преимущество заключается в упрощённой версии регистрации. Это помогает избавиться от затруднительной бумажной волокиты. Но, как и везде, такая форма имеет свои недостатки. Поэтому выясним подробней, чем ИП отличается от ООО.


Для ИП существуют ограничения по некоторым сферам деятельности.

Плюсы

  • Низкая стоимость открытия и простота оформления. Для официальной регистрации ИП необходимо внести госпошлину 800 рублей и обратится в налоговую службу. При этом обращение к юристу не обязательно. Оформление происходит в упрощённой форме и за довольно не большой промежуток времени.
  • Минимум бумажной волокиты. Необходимые документы для процесса регистрации индивидуального предпринимателя:
    Заявление согласно форме P21001;
    Паспорт, ксерокопия основной страницы и прописки, копия ИНН;
    Квитанция о совершённой оплате госпошлины.
  • Введение строгих бухгалтерских учётов не обязательно. Это значительно экономит ваши финансы.
  • Индивидуальный предприниматель может самостоятельно решать, куда пускать заработанные деньги. Обязательного протоколирования доходов не требуется.
  • В случае необходимости ликвидации бизнеса процесс пройдёт намного проще, чем в варианте с ООО.
  • Не обязательно открывать специальный счёт, а также приобретать прочие атрибуты, например, печать и т. д.
  • С недавнего времени, лица, открывшие ИП, освобождены от уплаты ЕСН. Теперь индивидуальные предприниматели выплачивают единый установленный налог (сумма рассчитывается в зависимости от полученной прибыли).
  • В случае ликвидации бизнеса, возникает меньше забот с сотрудниками, ведь выплаты компенсаций не обязательны и должны быть предоставлены только, если был внесен таковой пункт в договор.
  • К плюсам также можно отнести отсутствие географических ограничений. Деятельность может осуществляться в любом уголке РФ без оформления дополнительных бумаг, регистрации филиалов и пр.

Однако, несмотря на то, что преимущества ИП перед ООО велики, всё же у индивидуального предпринимательства есть и свои заметные недостатки.

Минусы

  • Личная материальная ответственность. Даже в случаи вынужденной ликвидации предприятия, обязательства выплаты долгов с владельца не снимаются.
  • Основатель является единоличным руководителем бизнеса, имущество предприятия принадлежит только ему. Отсутствует возможность оформления соучредителей и партнёрского введения дел. Возможно только единоличное управление.
  • Наличие фиксированных выплат даже при абсолютном отсутствии прибыли.
  • Существует ограничения по некоторым сферам деятельности: страхование, банковское дело, а также продажа алкогольных напитков и ремонт пиротехники.
  • Для предоставления следующих услуг необходимо получать специальную лицензию: фармацевтическая деятельность, грузоперевозки и т. д.
  • Проблемы совместного сотрудничества. У некоторых крупных предприятий есть особые ограничения на партнёрство с индивидуальными предпринимателями. Этот факт отсеивает возможность работы со многими серьёзными представительствами.

Разумеется, плюсов при регистрации ИП предостаточно. Однако учитывайте факт, что если вы в перспективе планируете выйти на более серьёзный уровень, то вам всё-таки стоит оформить юридическое лицо. Для наглядности произведём сравнение ИП и ООО.


Как выбрать организационно-правовую форму

2) Что открыть ИП или ООО — сравниваем отчетность и налоги

Бесспорно, регистрация в качестве ИП позволяет существенно упростить налоговую отчетность. Вплоть до того, что предприниматель может вести её с помощью онлайн-сервиса Контур Эльба (если вести бизнес на упрощенке, патенте или вмененке), в то же время ООО скорее всего потребует обязательного найма бухгалтера. Конечно, Контур Эльба точно также будет заменять бухгалтера (только стоить будет дешевле, уметь больше, и даже кое-что делать бесплатно), и выполнять всю его работу, но в ряде случаев бизнес с бухучетом требует «живого» бухгалтера, т.к. российский бухучет не поддается автоматизации и требует участия человека. Однако только Контур Эльба сегодня в России предлагает компромиссный вариант — она помогает сформировать владельцу ООО учет, сформировать на его основании бухотчетность и отправить её онлайн в налоговую — но происходит это раз в год. Постоянно проводки и прочие бухгалтерские «штучки» Эльбе не позволяет вести, бухучет никак не может быть автоматизирован и вписаться в концепцию Эльбы. Попробовать как Эльба заменяет бухгалтера и целый вагон ПО можно бесплатно, месяц в подарок после регистрации, и ещё квартал в подарок после первой оплаты!

Форма ИП идеально подходит именно для индивидуального, сугубо частного предпринимательства (тема, когда у ИП есть работники — отдельная, хотя разницы по обязанностям в этом плане между ИП и ООО практически нет). Например, если предприниматель — надомник (переводчик, сайтостроитель, копирайтер, репетитор, производитель игрушек, художник, дизайнер и т.д.). ИП выгоднее и в том случае, если в первый год деятельности не планов расширяться, и всё реально будет выполнять самостоятельно (возможно, привлекая родственников и другой бесплатный труд).

Так, что выгоднее открыть ИП или ООО? Предпринимателя, ведь, в любом случае будет интересовать прибыль. Отличие ИП от ООО будет в том, что все полученные средства — личные! Ими можно распоряжаться как угодно. Самый простой и надежный вариант — это когда есть у ИП расчетный счет и с него предприниматель переводит себе на карточку деньги. Налог уплачивается в соответствии с выбранной системой налогообложения, и, собственно, всё, остальные деньги ИП может спокойно переводить себе на карточку и использовать.

А, вот, с ООО главное отличие в том, что выводить деньги надо уметь. Законные способы — начисление премий, выплата дивидендов. Помочь в выборе способа должен бухгалтер, т.к. самостоятельно решать подобные вопросы вряд ли получится. Это связано с тем, что государство требует ведение бухгалтерского учета даже на УСН и ЕНВД, если владелец ООО хочет получать дивиденды. В любом случае, вывод денег с расчетного счета ООО будет более затратным, и ИП в этом плане лучше и выгоднее.

Когда без ООО нельзя

В законе есть ограничения, когда можно работать только с ООО:

Корпоративный договор: как договориться с партнером

ведете бизнес с партнерами. Хотите разделить прибыль и риски с другими учредителями;
планируете производить и продавать алкоголь, страховать, содержать ломбард, быть туроператором. Работать в лицензируемых видах деятельности можно только с ООО;
вести сезонный бизнес или по другой причине ставить дело на паузу и не платить в это время налоги и взносы;
привлекать инвестиции, продавать долю в компании или компанию целиком;
нанять управляющего, а самому удалиться от дел.

ООО нужно регистрировать, когда решили работать с партнерами и постоянно развивать дело:

Пётр с женой работали гидами и решили открыть компанию-туроператора. На ИП это сделать по закону нельзя, поэтому они учредили ООО. Внесли равные доли в уставной капитал, а на второй год взяли кредит на развитие.

Марина работала как ИП и продавала фрукты в ларьке, со временем накопила на открытие второй и третьей точки. Она сняла помещение и решила открыть универмаг, а для ларьков зарегистрировала ООО «Сезонные овощи» и наняла управляющего директора.

Иван зарегистрировал ООО, создал онлайн-курсы для дизайнеров, нашел инвестора и продал свою долю в компании.

Когда без ООО нельзя

В законе есть ограничения, когда можно работать только с ООО:

Корпоративный договор: как договориться с партнером

ведете бизнес с партнерами. Хотите разделить прибыль и риски с другими учредителями;
планируете производить и продавать алкоголь, страховать, содержать ломбард, быть туроператором. Работать в лицензируемых видах деятельности можно только с ООО;
вести сезонный бизнес или по другой причине ставить дело на паузу и не платить в это время налоги и взносы;
привлекать инвестиции, продавать долю в компании или компанию целиком;
нанять управляющего, а самому удалиться от дел.

ООО нужно регистрировать, когда решили работать с партнерами и постоянно развивать дело:

Пётр с женой работали гидами и решили открыть компанию-туроператора. На ИП это сделать по закону нельзя, поэтому они учредили ООО. Внесли равные доли в уставной капитал, а на второй год взяли кредит на развитие.

Марина работала как ИП и продавала фрукты в ларьке, со временем накопила на открытие второй и третьей точки. Она сняла помещение и решила открыть универмаг, а для ларьков зарегистрировала ООО «Сезонные овощи» и наняла управляющего директора.

Иван зарегистрировал ООО, создал онлайн-курсы для дизайнеров, нашел инвестора и продал свою долю в компании.

Регистрация ИП и ООО, что проще?

Чтобы оценить, какую форму выбрать, рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе создания и регистрации.

Документы, необходимые для регистрации

  • Как видно из самого названия, индивидуальным предпринимателем может быть только один человек, сам заявитель. Для его регистрации в налоговую инспекцию подаются всего три документа:
  • заявление на регистрацию;
  • копия его паспорта;
  • квитанция об оплате 800 рублей госпошлины.
  • Придумав название компании для открытия ООО придется подавать в налоговую инспекцию иной комплект документов:
  • заявление на регистрацию;
  • протокол собрания учредителей, если их было несколько, или решение о создании, если учредителем будет один человек;
  • учредительный договор и устав ООО;
  • копии паспортов учредителей;
  • квитанция об оплате 4 000 рублей госпошлины.

Кроме того, после регистрации ООО в течение 4 месяцев потребуется внести уставной капитал – не менее 10 000 рублей. Уставной капитал для ИП не требуется.

Юридический адрес

  • При регистрации ООО необходимо определить ее юридический адрес. У будущей компании есть несколько вариантов получения адреса:
  • аренда или приобретение помещения для офиса;
  • использование квартиры, т.е. домашнего адреса учредителя;
  • покупка юридического адреса в центре поддержки предпринимателей или в специализированной организации.

Выбор того или иного способа зависит как от финансовых возможностей учредителей, так и от вида деятельности ООО.

Если вы собираетесь зарегистрировать ООО, которое требует обязательного наличия помещений, например, будете ремонтировать бытовую технику или оказывать парикмахерские услуги, то лучше воспользоваться первым способом. Однако следует учитывать, что при вынужденной смене офиса придется вносить изменения в уставные документы.

Если же вы планируете оказание консультативных услуг и специальное помещение вам не требуется, то вполне подойдут второй и третий варианты.

Индивидуальный предприниматель регистрируется только по месту своей прописки. Если будущий ИП давно работает и живет в другом городе, то обращаться в налоговую инспекцию ему придется именно по прописке. Такая регистрация не накладывает никаких ограничения на то, где будет работать ИП. Он безо всяких дополнительных уведомлений и разрешений может оказывать свои услуги в любом регионе России, но сдавать отчетность ему придется по месту регистрации. Впрочем, с помощью интернет-сервисов сейчас это сделать просто.

Итоги

А теперь ещё раз краткие итоги сравнения ИП и ООО.

Преимущества ИП:

  • простая регистрация в налоговой инспекции и, при необходимости, быстрое прекращение бизнеса;
  • вывести доход из бизнеса на личные нужды можно в любой момент и без дополнительного налогообложения;
  • небольшой интерес проверяющих и низкие суммы штрафных санкций;
  • больше налоговых льгот, чем у юридических лиц;
  • отчётность предпринимателя проще, нет необходимости вести бухучёт.

Преимущества ООО:

  • привлечь к имущественной ответственности собственника ООО сложнее, чем ИП;
  • бизнес или долю в нём можно продать, заложить, передать в наследство;
  • в компанию можно привлечь инвесторов и новых партнёров, что позволяет расширить масштаб бизнеса;
  • доступны все виды деятельности, разрешённые законом;
  • для некоторых контрагентов статус организации выше, чем индивидуального предпринимателя, и это имеет значение при заключении сделок.

Всё ещё сомневаетесь? Получите по вопросу выбора между ИП и ООО бесплатную консультацию профессиональных регистраторов вашего региона.

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является ее собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

  1. Выплата дивидендов.
  2. Начисление и выплата зарплаты.
  3. Заключение договора займа.
  4. Оформление договора с ИП.
  5. Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13%.

Пример. Расчет прибыли для ИП и ООО

ООО «Компания» с одним учредителем и ИП Петров И.А. без работников применяют УСН Доходы (6%).

Допустим, что за 2021 год каждый из них получил доход в размере 950 000 рублей, а расходов при этом не было. Исчисленная сумма налога УСН в этом случае будет одинаковой: 57 000 руб. (950 000 руб. x 6%).

ИП заплатил «за себя» страховые взносы в размере 40 874 руб. + 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей. Общая сумма взносов ИП составит: 40 874 руб. + (950 000 — 300 000) * 1% = 47 374 руб. По закону он имеет право уменьшить сумму налога на 100% уплаченных взносов. Поэтому налог УСН за 2021 год он заплатит в размере: 9 626 руб. (57 000 руб. – 47 374 руб.). Общая сумма взносов и налога за год составит 57 000 рублей.

Чистая прибыль ИП в этом случае равна: 893 000 руб. (950 000 руб. – 57 000 руб.).

Учредитель ООО установил себе, как генеральному директору, минимально возможную зарплату (МРОТ) в 12 130 рублей и заплатил с нее страховые взносы в размере: 43 668 руб. (12 130 руб. x 12 мес. x 30%). По закону он имеет право уменьшить сумму налога, но не более, чем на 50%. Поскольку разность 57 000 – 43 668 меньше, чем 50% от 57 000 руб. (28 500 руб.), то в этом случае налог УСН за 2021 год будет равен 28 500 руб.

Примечание: если бы в нашем примере сумма взносов получилась меньше 50% от исчисленного налога, при его уменьшении величина взносов была бы использована полностью.

Дополнительно с зарплаты удерживался НДФЛ по ставке 13% в размере: 18 922,8 руб. (12 130 руб. x 12 мес. x 13%). Таким образом, на руки гендиректор получил чистыми: 126 637,2 руб. (12 130 руб. x 12 мес. – 18 922,8 руб.).

Расчет дивидендов: 950 000 руб. – 145 560 руб. (зарплата) – 57 000 руб. (налог УСН + страховые взносы) = 747 440 рублей. С дивидендов дополнительно удерживается налог по ставке 13%, который равен: 97 167,2 рублей.

Доход с дивидендов составил: 650 272,8 рублей (747 440 руб. — 97 167,2 руб.).

Чистая прибыль гендиректора в этом случае равна: 776 910 руб. (650 272,8 руб. + 126 637,2 руб.).

Таким образом, при прочих равных условиях, чистая прибыль ИП получилась больше на 116 090 руб. рублей (893 000 руб. — 776 910 руб.).

Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.