Дарение денег между родственниками: как оформить и оплатить налог

Алан-э-Дейл       15.01.2023 г.

Обязателен ли письменный договор при дарении денег

Это сложный вопрос. Иногда по закону договор нужен, иногда можно обойтись простой передачей денег.

Когда письменный договор дарения между родственниками обязателен

Дарение денежных средств между близкими родственниками с учетом теплых отношений часто происходит без оформления письменного договора, устно. И действительно, ГК РФ требует от граждан соблюдения письменной формы, только если заключается договор обещания дарения в будущем (п. 2 ст. 574 ГК РФ).

Однако мы обратили внимание, что начиная с 2018 года суды стали оценивать сумму сделки дарения между гражданами. Дело в том, что для сделок между гражданами на сумму более 10 000 руб

обязательно соблюдение письменной формы, иначе сделка считается недействительной (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Но раньше это правило на дарение между физическими лицами (не ИП) суды не распространяли

Дело в том, что для сделок между гражданами на сумму более 10 000 руб. обязательно соблюдение письменной формы, иначе сделка считается недействительной (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Но раньше это правило на дарение между физическими лицами (не ИП) суды не распространяли.

Однако практика изменилась.

Теперь правило о предельном размере дарения в устной форме максимум 10 000 руб. иногда применяется к гражданам (определение судебной коллегии по гражданским делам Верховного суда РФ от 13.02.2018 № 18-КГ17-263, апелляционное определение Московского городского суда от 02.12.2020 по делу № 33-418152/2020).

Фактически это означает, что, скорее всего, суд откажется признавать устную сделку дарения на сумму более 10 000 руб. между родственниками, если она подтверждена только свидетельскими показаниями. Зато можно доказать устное дарение, например, распиской.

На стороне одаряемого может выступать любое лицо, в том числе несовершеннолетний ребенок или недееспособный (ограниченно дееспособный) гражданин. В этом случае от его имени действует законный представитель (для детей до 14 лет и недееспособных) либо сделка осуществляется с согласия законного представителя (для детей старше 14 лет и ограниченно дееспособных).

Дарителем также может выступать любое физическое лицо независимо от наличия или отсутствия родства, но с одним ограничением. Нельзя дарить более 3000 руб. от имени малолетних детей (до 14 лет) и недееспособных граждан (подп. 1 п. 1 ст. 575 ГК РФ).

Дарение денег между близкими родственниками или любыми иными лицами можно провести и по доверенности.

Могут ли дарение признать недействительным без письменного договора? Это вполне возможно, но только если факт дарения денег и желание дарителя безвозмездно передать деньги нечем доказать (нет расписок, писем о намерении сделать подарок и квитанций о переводах)

Образец расписки на дарение денег

Скачать

Когда письменный договор дарения денег не нужен

Точно не понадобится письменный договор, когда одаряемый не состоит в браке, а сумма дарения – меньше 10 000 руб. 

Кроме того, практика судов по поводу устного дарения 10 000 и более рублей неоднозначна.

В судебной практике встречаются очень любопытные решения, когда сделка дарения на крупную сумму в устной форме признается действительной.

Так, при разрешении спора о разделе совместно нажитого имущества супругов Московский городской суд признал квартиру личной собственностью мужа. Причина –  денежные средства, на которые она была приобретена, были подарены мужу его отцом. Что примечательно, деньги были подарены устно, без оформления письменного договора. Тем не менее суд учел свидетельские показания, а также совокупность обстоятельств, сопровождавших эту сделку (отец в тот же день продал собственное имущество и тут же подарил вырученную сумму сыну, у супругов не было собственных средств на покупку квартиры и т. д.; кассационное определение Московского городского суда от 18.12.2018 № 4г-13767/18).

Так составлять или нет письменный договор дарения между родственниками?

Учитывая неоднозначную судебную практику, рекомендуем всегда оформлять договор дарения денежных средств между близкими родственниками в письменной форме, если:

Дарится внушительная сумма,

Даритель хочет, избежать претензий на деньги со стороны супруга одаряемого,

Деньги не передаются сразу при заключении договора, а только обещаны.

Государственной регистрации договор дарения денег между близкими родственниками и иными лицами не подлежит. Нотариальное удостоверение также необязательно, но допускается по желанию сторон. 

что прописывается в образце

Обычно договор целевого дарения денежных средств состоит из следующих разделов:

  • информация о сторонах соглашения и их волеизъявлении;
  • предмет дара;
  • права и обязанности сторон;
  • конфиденциальность;
  • разрешение споров;
  • срок действия и прекращения договора;
  • особые условия и заключительные положения;
  • подписи сторон.

В разделе о предмете договора прописывается размер подаренной денежной суммы и цели, на которые она отчуждается. Указывается момент фактической передачи денег. Во втором разделе обозначаются права и обязанности сторон.

Скачать заполненный образец расписки на получение денег.

В случае с целевой передачей денег основанием для расторжения сделки может служить нецелевое использование подарка. При отмене соглашения одаряемый не может претендовать на оспаривание данного факта.

Отказаться в том случае, если после заключения сделки его материальное положения или уровень жизни существенно снизились. Инициатор сделки может отменить ее при наличии определенных условий (ст. 578 ГК РФ).

В разделе о конфиденциальности предусматривается неразглашение данных и условий сделки. Относительно решения споров порядок довольно прост: в договоре указывается то, что стороны изначально должны решать свои разногласия путем переговоров, а если это не поможет урегулировать конфликт, то такие споры переходят в руки судебной инстанции.

Сколько стоит договор дарения квартиры у нотариуса, читайте здесь.

Контракт о целевом дарении денег вступает в силу с момента его заключения. Прекращает свое действие после выполнения сторонами всех обязательств.

Соглашения такого рода можут быть прекращены досрочно по согласию сторон или на законных основаниях. В заключительном пункте документа стороны обязуются решать все непредвиденные проблемы в рамках закона, а также вносить изменения к договору письменно.

Расписка составляется в двух экземплярах. В ней одаряемый подтверждает получение денег в указанной сумме на осуществление определенных целей.

Это интересно: Акт служебного расследования образец бланк

Дарственная целевого назначения

Дарение может быть заключено и для последующей покупки квартиры, либо частного дома. В этой ситуации документ оформляется целевой дарственной. Она существует для того, чтобы защитить человека от претензий другого, например, в ситуации развода супружеской пары. Этот подвид дарения не прописан в законе. Но он широко применяется.

Дарение денег на потребности целевого назначения — это двустороннее соглашение. Одна из сторон обязуется отдать в качестве подарка другой стороне определенную сумму денег. Но ее расходование направленно на достижение определенной цели. Например, на покупку жилья.

Это соглашение отличается от типовой дарственной тем, что денежные средства, переданные в качестве подарка, могут быть израсходованы на строго целевые нужды.

Договор, в котором прописывается обещание дарения, существует исключительно в форме письменного документа, это принципиально: объясняется тем, что кроме указания на денежную сумму в определенном размере на целевое использование, нужно прописать момент ее передачи по факту.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Исполнение соглашения доказывается распиской. В ней прописывается фактическая сумма, полученная по договору и имеющая строго целевое назначение.

По аналогии с обычной, типовой дарственной, контракт, оформленный между близкими родственниками, не облагается налогом на доходы по ставке 13%. Точнее так: он вообще не облагается никаким налогом.

Денежные средства, передаваемые в дар, выступают одними из подарков, которые распространены между близкими родственниками из-за отсутствия налогообложения с доходов. Стороны договора по своему усмотрению решают: заключать ли реальный договор в письменной форме или не делать этого.

Форма договора в этой ситуации не может являться существенным условием договора. Но на практике дарение, совершенное устно, более всего приемлемо для небольших сумм.

Если заходит речь о более крупных купюрах, существует риск возникновения более проблемных ситуаций. В этом случае, во избежание возникновения споров, лучше всего заключать договор в письменной форме.

Уже упоминалось, что письменная форма выступает существенным условием консенсуального дарения денежной суммы. Даритель по этому соглашению дает четко выверенное обещание передать в последующем времени определенную сумму.

Дарение он может присоединить к какому-либо из событию одаряемого, хотя совершенно не ясно, наступит оно или нет. Например, это может быть торжество, появление на свет ребенка, окончание ВУЗа.

Следующая
ДоговораДоговор дарения дачи с земельным участком: как переоформить дачу на другого человека

Нужно ли платить налог за такой «подарок»?

  1. Если даритель член семьи или же он с одаряемым приходятся друг другу близкими родственниками (согласно Семейному кодексу РФ), то никакой налог за подаренные деньги платить не нужно (п.18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).
  2. Если не родственник – в этом случае налог составит 13% от суммы.

После получения денег, одаряемому нужно будет приступать к процедуре купли-продажи квартиры, о которой мы рассказываем в следующих материалах:

  • Договор купли-продажи, его регистрация и расторжение.
  • Документы, которые необходимы для сделки.
  • Как оформить ДКП без участия нотариуса?
  • Как осуществить сделку с залоговой квартирой?
  • Как и кто оплачивает госпошлину?

Договор дарения денежных средств — когда используется?

Согласно ст. 573 ГК РФ одаряемый вправе в любое время до передачи ему дара отказаться от него. В этом случае договор дарения считается расторгнутым. Если договор дарения заключен в письменной форме, отказ от дара также должен быть совершен в письменной форме. В случае регистрации договора дарения в порядке п. 3 ст. 574 ГК РФ отказ от принятия дара также подлежит государственной регистрации.

По общему правилу налогового законодательства в случае получения физическим лицом в дар какого-либо имущества или денег, за исключением случаев, указанных в Налоговом кодексе РФ, государство рассматривает подаренное имущество или деньги в качестве дохода, который подлежит налогообложению в соответствии с положениями гл. 23 Налогового кодекса РФ («Налог на доходы физических лиц»). Однако в силу нормы, приведенной в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Проще говоря, по состоянию на 2020 год налог на дарение квартиры или доли в квартире близкому родственнику отсутствует.

Оформления документов для дарения квартиры через нотариуса лишает сторон потребности принимать активное участие. Нотариус самостоятельно составит соглашение, что поможет избежать ошибок, сделка пройдет в рамках закона.

При оплате всех расходов, специалист может самостоятельно подать документы во все государственные органы. Все, что требуется сторонам – это поставить подписи.

Дарение квартиры между близкими людьми – ответственный процесс, где нужно продумать каждый шаг. Владелец квадратных метров должен это делать осознано, понимать, что после передачи жилого объекта изменится собственник.

Со стороны принимающей стороны не должно быть давления, денежные средства при передаче собственности не оплачиваются.

К основным правилам относят:

  1. Передавать жилой объект может только собственник.
  2. Это добровольный процесс.
  3. Принять квартиру может несовершеннолетнее лицо, подарить – нет.

Такие же условия подходят для договора дарения доли в квартире или всей собственности.

Типовой договор дарения жилого дома и земельного участка.

ДОГОВОР ДАРЕНИЯжилого дома и земельного участка

г. Ливны Орловской области Первого июня две тысячи восемнадцатого года Мы, Иванов Алексей Петрович, 02.02.1953 года рождения, гражданин РФ, место рождения: г. Ливны Орловской области, паспорт серия_____ номер___________ выдан_________________________ __________________________________ код подразделения: ____________, зарегистрирован по адресу: Орловская область, г. Ливны, улица ……….., дом …., именуемый в дальнейшем « Даритель» с одной стороны и Иванова Наталья Алексеевна, 15.03.1978 года рождения, гражданка РФ, место рождения: г. Орел, паспорт серия_____ номер___________ выдан____________________________ ________________________________________________, код подразделения: _____________, зарегистрированная по адресу: г. Ливны, улица ……….., дом…., именуемая в дальнейшем «Одаряемая» с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. В соответствии с настоящим Договором Даритель безвозмездно передает дочери — Одаряемой, принадлежащие ему по праву собственности, а Одаряемая безвозмездно принимает в собственность от своего отца — Дарителя:

1.1.1. Земельный участок с кадастровым № 57:00:0000000:000, категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для индивидуального жилого дома, расположенный по адресу: Орловская область, г. Ливны, улица ……….., дом № …., площадью 1621 кв.м.

1.1.2. Жилой дом с кадастровым (или условным) № 57-57-00/000/0000-000, расположенный в Орловской области, г. Ливны, по улице ……, дом № ….. Жилой дом представляет собой одноэтажное деревянное строение, площадью 86,4 кв.м. с холодной дощатой пристройкой 15,7 кв.м. и надворными строениями.

1.2. Жилой дом и земельный участок принадлежат Дарителю на основании договора купли-продажи жилого дома и земельного участка № 57-00/000000 от 29.01.2006, что подтверждается Свидетельствами о государственной регистрации права от 24.02.2006 года 57-АА 000000, 57-АА 000000, выданных Управлением Федеральной регистрационной службой по Орловской области, регистрация права № 57-57-00/000/0000-000, 57-57-00/000/0000/000.

2. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

2.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного Договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства.

2.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов они разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством.

3. ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ

3.1. Настоящий Договор вступает в законную силу и считается заключенным с момента его государственной регистрации. Право собственности на Имущество переходит к Одаряемой с момента государственной регистрации.

3.2. В соответствии со статьями 131 и 551 Гражданского кодекса РФ переход права собственности на вышеуказанное отчуждаемое имущество подлежит государственной регистрации в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Орловской области.

3.3. Расходы, связанные с государственной регистрацией права собственности Одаряемой, распределяются между сторонами в соответствии с законодательством.

3.4. Имущество осмотрено и принято Одаряемой, документом о передаче является настоящий договор. Акт приема-передачи сторонами не составляется.

4. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

4.1. Даритель гарантирует, что до подписания настоящего Договора отчуждаемое Имущество никому не продано, не подарено, не заложено, не обещано в дар, не обременено правами третьих лиц, в споре и под арестом (запрещением) не состоит.

4.2. Стороны Договора подтверждают, что не лишены дееспособности, не состоят под опекой и попечительством, не страдают заболеваниями, препятствующими осознать суть Договора, а также что отсутствуют обстоятельства, вынуждающие совершить данный Договор.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Договор может быть расторгнут в установленном законодательством порядке до регистрации перехода права собственности к Одаряемой.

5.2. С содержанием ст. 131, 167, 209, 223, 288, 292, 572-580 ГК РФ, ст. 35 ЗК РФ, ст. 34, 35 СК РФ стороны ознакомлены.

5.3. Договор составлен в трех экземплярах, имеющих равную юридическую силу, из которых один находится у Дарителя, второй — у Одаряемой, третий — в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Орловской области.

ПОДПИСИ СТОРОН: Даритель:______________________________________________________________________ Одаряемая:_____________________________________________________________________

Поделиться с друзьями

Договор целевого дарения денежных средств

ДОГОВОР целевого дарения денежных средств

г. ___________ «___»________ ____ г.

_________________, _________ года рождения, место рождения: г. ________, пол мужской, паспорт _________, выдан отделение по району _________ ОУФМС России по городу ______ в САО ________ г., код подразделения _________, зарегистрированный по адресу: _________________________________________________________________________именуемый в дальнейшем «Даритель», с одной стороны и _________________, __________ года рождения, место рождения: г. _______, паспорт __________, выдан отделение по району __________ ОУФМС России по городу ______ в САО __________ г., код подразделения _________, зарегистрированный по адресу: ____________________________________________________________________ именуемый в дальнейшем «Одаряемый», с другой стороны заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. В соответствии с настоящим договором Даритель обязуется безвозмездно передать в собственность Одаряемому денежные средства в сумме ______________ (______________________________________________) рублей. 1.2. Даритель передает Одаряемому денежные средства на следующие цели: приобретение автомобиля. 1.3. Передача денежных средств оформляется путем подписания сторонами расписки (Приложения №1 к настоящему договору). Денежные средства считаются переданными с момента подписания сторонами Приложения №1, что является подтверждением их фактической передачи.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Одаряемый вправе в любое время до передачи ему дара от него отказаться. В этом случае настоящий договор считается расторгнутым. Отказ от дара должен быть совершен в письменной форме. 2.2. Даритель вправе отказаться от исполнения настоящего договора, если после заключения договора имущественное или семейное положение либо состояние здоровья Дарителя изменилось настолько, что исполнение договора в новых условиях приведет к существенному снижению уровня его жизни. 2.3. Даритель вправе отменить дарение либо потребовать отмены дарения в судебном порядке в случаях, указанных в ст. 578 ГК РФ. 2.4. В случае отмены дарения Одаряемый не вправе требовать возмещения убытков.

Это интересно: Исковое заявление об изменении порядка взыскания алиментов: образец 2021

3.1. Условия настоящего договора и дополнительных соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

4. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

4.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства. 4.2.Не урегулированные в процессе переговоров споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента заключения и прекращает действие после выполнения принятых на себя обязательств сторонами в соответствии с условиями договора. 5.2. Настоящий договор прекращается досрочно: — по соглашению сторон; — по иным основаниям, предусмотренным законодательством и настоящим договором.

6. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ И ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

6.1. Во всем, что не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством РФ. 6.2. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон. 6.3. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме. 6.4. Договор составлен в двух экземплярах, из которых один находится у Дарителя, второй — у Одаряемого. 6.5. Адреса и реквизиты сторон:

Даритель: __________________, ______ года рождения, место рождения: г. ______, пол мужской, паспорт ________, выдан отделение по району __________ ОУФМС России по городу ______ в САО ________ г., код подразделения _________, зарегистрированный по адресу: ___________________________________________________________________________.

Одаряемый: ____________________, ________ года рождения, место рождения: г. ________, паспорт ___________, выдан отделение по району _________ ОУФМС России по городу ______ в САО __________ г., код подразделения _________, зарегистрированный по адресу: ____________________________________________________________________________________.

Целевое дарение денежных средств

Целевой договор передачи денег в дар — это соглашение между сторонами, в результате которого передающая сторона, к примеру, близкий родственник, дарит деньги на выполнение определенной цели — на приобретение квартиры или машины.

На практике эти сделки от обычной дарственной отличаются тем, что дарованные средства следует применять только по назначению (покупка квартиры или автомобиля).

Необходимо уточнить, что указание цели не служит безусловным подтверждением того, что подаренное было израсходовано на определенное приобретение.

Поэтому, в случае появления спора по дарению, второй стороне придется в судебном порядке доказать, что подарок использовался по предназначению.

Дарение денег на покупку квартиры

Дарственная на финансы может подписываться с целью дальнейшей покупки квартиры. Такое соглашение называется целевой дарственной. Она оформляется с целью защиты имущества одаряемого, состоящего в официальном браке, от возможных притязаний супруга (супруги).

Договор по бескорыстной передаче денег — это соглашение сторон, по которому даритель дает финансовые ресурсы на покупку, например, дома или квартиры. Подаренные родственником или другим лицом деньги получатель использует исключительно по оговоренному предназначению.

Целевая дарственная оформляется строго в письменном виде. В ней указывают предмет сделки — денежную сумму и цель, на которую она безвозмездно отдается (покупка квартиры). Подтверждением становится расписка в получении средств на конкретное приобретение.

Как правильно оформить у нотариуса дарственную на денежные средства

В случае дарения денег закон не обязывает вас проводить какую-либо регистрацию сделки или её нотариальное оформление. При дарении же крупных сумм денег наиболее желательным является оформление сделки в письменном виде, и заверение договора в нотариальной форме.

Нотариус проверит правильность заполнения документа о дарении, реквизиты заинтересованных сторон, их дееспособность, наличие родственных отношений между ними, согласие обоих супругов на дарение и прочие моменты. Ваши юридически грамотные действия в этом процессе помогут одаряемому лицу защитить свои интересы в суде при возникновении в дальнейшем конфликтных ситуаций между участниками сделки.

Мнение эксперта
Борисов Владислав Яковлевич
Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Член коллегии адвокатов.

Тем более необходимо обращение к нотариусу, когда требование нотариальной регистрации прописано в дарственном договоре. Если это не сделано, такой договор считается недействительным.

Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.