Статья 173. лжепредпринимательство

Алан-э-Дейл       25.12.2022 г.

Расследование

Признаки преступных деяний, предусмотренных статьями 173.1 и 173.2 УК РФ, изначально обнаруживаются налоговыми органами, которые осуществляют регистрирующие функции. Это связано с тем, что им поступают соответствующие бумаги. Согласно приложению к Письму ФНС от 28.01.2014, в случае обнаружения признаков преступления, предусмотренного рассматриваемой нормой, налоговые органы должны направить уведомление в ОВД. В заявлении указывается:

  1. Обстоятельства, дающие основания сделать вывод о наличии признаков преступления. Указывается название организации, которое может быть полным или коротким. ОГРН, ИНН, адрес, по которому располагается юридическое лицо, образованное с участием подставного человека. Если имеются сведения о личных данных виновного, то они также подлежат отражению. Отражается информация о лице, которое представляет документы в налоговый орган;
  2. Описывается порядок, согласно которому происходит регистрация организаций. Указывается, как в соответствующий орган представляются документы.

Прикладываются следующие документы:

  • акты, являющиеся основанием для внесения в ЕГРЮЛ сведений об образовании организации;
  • бумаги, содержащие в себе признаки состава преступления, предусмотренного статьей 173.1 УК РФ (это может быть обращение, которое поступило в налоговую, объяснения должностных лиц, учредителей и руководителей компании и прочее);
  • прочие документы, которые указывают на совершение преступления.

Указанные акты должны направляться в правоохранительные органы в течение пяти дней с того момента, когда обнаружены нарушения. Если правоохранительный орган направляет запрос на предоставление дополнительной документации, налоговая должна представить такие акты.

Для справки! Следует отметить, что перечисленная документация относится к категории рекомендованных, так как Письмо ФНС не рассматривается как нормативно-правовой акт.

Правоохранительный орган может получить информацию о подготовке к совершению рассматриваемого деяния из других источников. Это говорит о том, что основанием для возбуждения уголовного дела выступают не только данные, представленные налоговой, но и результаты проведения оперативно-розыскной деятельности.

После того, как компетентным органом рассмотрена представленная информация, им делается вывод о наличии или отсутствии состава противоправного деяния. Выносится постановление о возбуждении уголовного дела или отказ в его возбуждении. Также материалы могут быть переданы по подследственности.

Согласно уголовно-правовому законодательству, полномочиями на производство следствия по данной категории дел обладают следователи ОВД.Рассмотрение дел, предусмотренных частью 1 статьи 173.1 УК РФ, осуществляется мировым судьей, частью второй — районным.

Ключевыми моментами при доказании наличия события преступления и виновности злоумышленника выступает:

  • присутствие в составе организации подставных лиц (определение предусмотрено в примечании к статье 173.1 УК);
  • наличие или отсутствие у лица осведомленности о том, что в ЕГРЮЛ вносятся сведения о подставном лице и наличие такой цели.

Важно! Цель, которую преследует виновный при создании или реорганизации компании, значения не имеет. Не имеет значения и тот факт, что организация после создания не планировала совершать противоправные деяния

Скачать для просмотра и печати: Письмо ФНС России от 28.01.2014 № СА-4-141215 «О направлении Методических рекомендаций по оформлению материалов, направляемых в правоохранительные органы при обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 170.1, статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ»

Что показывает практика в суде по статье?

Судебная практика по статье не самая обширная, но все же встречается.

Примеры дел:

Гражданин К. посетил налоговую службу для создания ООО. Он принес все документы, но при проверке выяснилось, что паспорт с именем принадлежит другому гражданину. Налоговая вызвала полицию, К. арестовали и выяснили его настоящее имя. Он сознался, что взял паспорт у друга, который не заметил пропажи, чтобы открыть фирму и незаконно приобретать на ее имя кредиты на развитие бизнеса, с целью их не возращения. Следствие признало К. виновным в подготовке к преступлению, суд лишил его свободы на 3 года.

  • Гражданка П. решила отдохнуть на море и выбрала турфирму, которая привлекла ее своими ценами на путешествие. Она приобрела через них билеты и путевку, в назначенное время поехала в аэропорт, но там выяснилось, что билет поддельный, как и путевка. П. пришла в турфирму, но в помещении уже располагалась другая компания. П. обратилась в суд. Как выяснилось, ее обманули не одну. Следствие нашло руководителя фирмы, который признался в подделке документов и регистрации компании через подставное лицо. Его осудили, заставили выплатить пострадавшим сумму потери и моральный ущерб, посадили на 5 лет.
  • Гражданин Г. обратился в полицию с заявлением на своего руководителя. Тот работал в Налоговой службе и приказал ему зарегистрировать компанию на человека, который не предоставил документов. Г. посчитал это преступлением. Так оно и оказалось. Следствие арестовало руководителя фирмы, провело расследование и выяснило, что таким образом он зарегистрировал не одну фирму, принесшую ущерб гражданам и государству. Суд приговорил руководителя к штрафу и аресту на 4 года.

Какие решения выносятся по статье 173.1?

По статье чаще выносятся обвинительные решения. В 2021 по ней проходило 96 дел, из которых более 70 пришлось на 2 часть. 2 человека были оправданы, 2 лишились свободы, 16 получили условное лишение, 46 – штраф, 2 – исправительные работы, 17 – обязательные.

Судебная практика

Если изучить решения судов, которые относятся к фирмам-однодневкам, видна некоторая закономерность. Преступления редко квалифицируются только по статьям 173.1 и/или 173.2 и в решении суда обычно присутствует упоминание о целой веренице злодеяний.

Пример 1. А. Д. в течение короткого времени зарегистрировал шесть различных ООО. Во всех случаях учредителями и руководителями были его знакомые. Каждому А. Д. объяснял: нужна помощь, побыть участником и директором. Самому никак, потому что уже несколько фирм открыто. Такие объяснения суд охарактеризовал как введение в заблуждение. В итоге – шесть эпизодов по первой части статьи 173.1.

Затем А. Д. с увлечением взялся за банковские операции, в том числе незаконные. Осуждение за это поступило по статье 172. Кроме того, за подделку документов А. Д. был осуждён также по статье 327. В итоге приговор – пять лет лишения свободы (условно, с четырёхлетним испытательным сроком) и сто тысяч рублей штрафа.

Пример 2. Однажды В. К. решил помочь другу О. Р., но дело закончилось следствием и судом. По паспорту В. К., с его ведома и согласия О. Р. открыл фирму-однодневку. Позднее В. К. признал свою вину, в суде высказал слова раскаяния. Приговор – год исправительных работ, 15% ежемесячного дохода – в пользу государства.

Юристы-практики указывают на некоторое несовершенство рассмотренных выше статей. Например, подставные лица не редкость и при открытии ИП, однако законом охватывается лишь образование юрлица. Не исключается, что со временем статьи 173.1 и 173.2 будут редактироваться и/или дополняться.

Следующее видео отвечает на вопрос о том, что выгоднее: создать юрлицо или выступить индивидуальным предпринимателем. Будет рассказано и о том, какая ответственность ждет нарушителей в этой сфере:

Что показывает практика в суде по статье?

Судебная практика по статье не самая обширная, но все же встречается.

Примеры дел:

Гражданин К. посетил налоговую службу для создания ООО. Он принес все документы, но при проверке выяснилось, что паспорт с именем принадлежит другому гражданину. Налоговая вызвала полицию, К. арестовали и выяснили его настоящее имя. Он сознался, что взял паспорт у друга, который не заметил пропажи, чтобы открыть фирму и незаконно приобретать на ее имя кредиты на развитие бизнеса, с целью их не возращения. Следствие признало К. виновным в подготовке к преступлению, суд лишил его свободы на 3 года.

  • Гражданка П. решила отдохнуть на море и выбрала турфирму, которая привлекла ее своими ценами на путешествие. Она приобрела через них билеты и путевку, в назначенное время поехала в аэропорт, но там выяснилось, что билет поддельный, как и путевка. П. пришла в турфирму, но в помещении уже располагалась другая компания. П. обратилась в суд. Как выяснилось, ее обманули не одну. Следствие нашло руководителя фирмы, который признался в подделке документов и регистрации компании через подставное лицо. Его осудили, заставили выплатить пострадавшим сумму потери и моральный ущерб, посадили на 5 лет.
  • Гражданин Г. обратился в полицию с заявлением на своего руководителя. Тот работал в Налоговой службе и приказал ему зарегистрировать компанию на человека, который не предоставил документов. Г. посчитал это преступлением. Так оно и оказалось. Следствие арестовало руководителя фирмы, провело расследование и выяснило, что таким образом он зарегистрировал не одну фирму, принесшую ущерб гражданам и государству. Суд приговорил руководителя к штрафу и аресту на 4 года.

Какие решения выносятся по статье 173.1?

По статье чаще выносятся обвинительные решения. В 2020 по ней проходило 96 дел, из которых более 70 пришлось на 2 часть. 2 человека были оправданы, 2 лишились свободы, 16 получили условное лишение, 46 – штраф, 2 – исправительные работы, 17 – обязательные.

Незаконное образование юридического лица: правовая характеристика

Статья 173.1, предусматривающая ответственность за противоправное образование организации, была введена в Уголовный кодекс в 2011 году. Рассматриваемое преступление связано с занятием незаконной предпринимательской деятельностью. Введение нормы продиктовано нанесением ущерба не только предпринимательской деятельности как таковой, а также государству, людям.

В статье рассматриваются ситуации, когда в качестве учредителя или руководителя компании выступает лицо, которое введено в заблуждение. В такой ситуации методы не имеют значения. Человек может не знать, что он является руководителем или учредителем компании. Кроме того, данные о лицах были внесены в ЕГРЮЛ без их ведома либо субъект является органом управления юридического лица, но при этом у него не имеется цели осуществлять руководство фирмой.

В указанных ситуациях преступники организуют фирму для осуществления какой-либо деятельности, но при этом настоящие учредители никому не известны. В момент, когда к фирме предъявляются претензии — ответить за них никто не может.

Скачать для просмотра и печати:

Состав

В качестве объекта рассматриваемого деяния выступает установленный законодательством порядок создания или реорганизации организаций.

Объективная сторона представлена в различных действиях, осуществляемых виновным. Выражена она в создании или реорганизации фирмы с использованием подставных лиц, представление в орган, осуществляющий процесс государственной регистрации организаций и ИП сведений, которые повлекли внесение в ЕГРЮЛ информации о подставном лице.

Умысел в рассматриваемом случае может быть только прямым, чем выражена субъективная сторона деяния. Привлечь к ответственности можно физическое вменяемое лицо, которое достигло возраста 16 лет.

Действия, направленные на образование или реорганизацию компании, будут признаны криминальными, если для их осуществления привлечены подставные лица. В примечании к статье 173.1 УК РФ предусматривается, кто может выступать в качестве подставных лиц. Следует отметить, что указанная норма предусматривает введение лица в заблуждение по отношению к правомерности ведения процедуры по образованию или реорганизации фирмы. Также человек может не знать о том, что данные о нем были внесены в соответствующие документы, либо субъект выступает в качестве органов управления компании, но при этом не преследует цели по выполнению управленческих функций.

Если же лица намеренно передали документацию для проведения данных действий, деяние оценивается по статье 173.2 УК РФ.

Важно! Преступное деяние считается оконченным с момента, когда соответствующие данные внесены в единый государственный реестр, где отражены сведения о вновь образованных или реорганизованных компаниях. В качестве квалифицирующих признаков предусматривается совершение деяния лицом, которые использует свое служебное положение, также совершение преступления группой лиц, имеющих предварительную договоренность между собой

В качестве квалифицирующих признаков предусматривается совершение деяния лицом, которые использует свое служебное положение, также совершение преступления группой лиц, имеющих предварительную договоренность между собой.

Связь со смежными преступлениями

В статье 173.1 УК РФ предусматривается наказание за осуществление незаконной деятельности по созданию фирм, в том числе на один день. Когда использованию подлежит документация, принадлежащая другим лицам, с целью создания организации, то ответственность наступает по статье 173.1. Если же лицо представляет такие документы, то наказание предусмотрено в статье 173.2 УК РФ.

Следует отметить, что документация, которая наделяет правом проведения государственной регистрации организации, ее постановку на учет в налоговом органе, либо при открытии счетов, признается официальными бумагами. К ним относятся:

  • заявление относительно проведения государственной регистрации компании;
  • решение учредителей о создании фирмы;
  • уставные бумаги;
  • карточка, где представлены образцы подписи, оттиски печатей;
  • заявление на открытие расчетных счетов и прочее.

При наличии к тому оснований, рассматриваемое деяние требует квалификации по совокупности преступлений, указанных в части 2 статьи 327 либо статьей 292 УК РФ.

Скачать для просмотра и печати:

Об ответственности номинальных директоров

«Номинальный директор» и «фиктивный руководитель» и «подставное лицо» или простыми словами — «Намик». У него может быть и солидная должность и представительная фирма и хорошая зарплата, но он не является фактическим руководителем компании.

В Российском законодательстве нет четкого юридического определения «номинального директора«. Но незнание законов не освобождает от ответственности. Законом предусмотрена уголовная ответственность за предоставление своих услуг в качестве номинального директора, она квалифицируется как передача персонального паспорта третьим лицам за определенную плату. Статья 173.1 и статья 173.2 УК РФ.

Статья 173.1 — Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица. Данная статья предусматривает наказание за незаконную организацию или ликвидацию юридического лица. То есть лицо, которое на самом деле не является учредителем или директором предприятия, но предоставило о себе данные, которые затем были внесены в государственный реестр, является преступником. За подобное, предусмотрено следующее наказание:

  • взыскание в пользу государства штрафа в размере от 100 до 300 тысяч рублей;
  • штраф в размере общей суммы или иного дохода на срок от 7 месяцев до одного года;
  • лишение свободы на срок до 3 лет;
  • уголовное наказание в виде принудительных работы сроком до 3-х лет.

Статья 173.2 УК РФ — Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Данная статья определяет наказание для граждан, передавших оригинал или копию своего паспорта для регистрации предприятия. Если «номинального директора» признают виновным и по этой статье, ему грозит:

  • взыскание в пользу государства штрафа в размере от 100 до 300 тысяч рублей;
  • штраф, равный средней годовой зарплате директора за календарные годы;
  • обязательные общественные работы на благо государства не более 240 часов, но не менее 180 часов;
  • принудительное привлечение «фиктивного директора» к работе на срок до 2 лет.

Доказать то, что директор является «номинальным» — очень сложная задача. Поэтому, господа номиналы, не оговорите сами себя. Вменять данные статьи из уголовного кодекса и опрашивать Вас будет — ОБЭП (отдел по борьбе с экономическими преступлениями). Подтверждать, ровно как и сознаваться в том, что Вы что то сделали за денежное вознаграждение или другое благо не рекомендую. Вероятно, Вас кто — то ввел в заблуждение и обманул. И на самом деле Вы являетесь потерпевшим в данной ситуации.

@garant_ooo

Как возбуждаются дела по ст. 173.2

Все что описано ниже основывается на личной практике и практике наших коллег. Никаких учебников и теорий, только реальное положение дел в этой сфере.

Поскольку ст. 173.2 (даже ее 2 часть) не является тяжким преступлением, никто из оперов не будет копать на этот состав. 99% таких дел возбуждается прицепом с тяжкими статьями. Как правило, это экономические статьи: незаконная банковская деятельность (обналичка), возмещение НДС (мошенничество) и т.д.

Далее все просто. Как говорится – «дело техники». Номиналу доходчиво объясняют, что он подозревается по тяжкой статье (скажем в мошенничестве) со сроком до 10 лет. И для того, чтобы этого избежать, предлагают дать нужные полиции показания. Перепуганный «директор» сообщает о том, что отношения к фирме он не имеет и был подло обманут. Затем номинал указывает на тех лиц, которые давали ему документы или еще как-то с ним взаимодействовали. Все это оформляется протоколом, в котором будет написано все, что пожелает дознаватель.

Следующим этапом, по цепочке начинают выявляться различные соучастники: юристы, курьеры, регистраторы. Все они вызываются к следователю для проведения следственных действий. Самое распространенное это допрос и очная ставка.

В каких случаях возникает ответственность по ст. 173.2

Чаще всего это регистрация фирмы на номинала или смена директора и учредителя. В первом случае регистрируется новое юридическое лицо, в во втором в реестр вносятся паспортные данные номинала.

Кто может быть привлечен соучастником по ст. 173.2

Теоретически это могут быть юрист, оформляющий документы и прежний собственник фирмы, в которую ввели номинала. Но на практике, следствию нужно доказать помимо прочего ряд важных фактов.

Обвиняемое лицо, должно достоверно знать о том, что лицо вносится в реестр путем обмана, то есть без его желания или ведома. Полиция должна доказать, что лицо вводило в заблуждение, обманывало номинала. Сделать это крайне сложно, но в нашей практике многие подозреваемые или свидетели своими показаниями сами рыли себе могилу.

Органами, уполномоченными проверять законность сделки, например, по покупке долей, являются налоговая инспекция и нотариус. Каких-либо полномочий или возможностей у юриста или продавца нет. Они могут предполагать, но достоверно знать о том, что новый директор приобретает фирму без цели управления, продавец не могут. Именно для соблюдения законности сделки они заверяются нотариально и регистрируются в налоговой.

Вопрос 85. Лжепредпринимательство (ст. 173 ук рф)

  1. Объективная сторона

  2. Субъективная сторона

  3. Субъект преступления

непосредственныйобъект — имущественные отношения.

2.Объективная сторона преступления:

заключаетсяв создании коммерческой организациибезнамерения осуще­ствлятьпредпринимательскую или банковскуюдеятельность, имеющемце­льюполучение кредитов, освобождение отналогов, извлечение иной иму­щественнойвыгоды (например, привлечение денежныхсредств путем созданияфиктивного банка) или прикрытиезапрещенной деятельности (на­пример,торговля оружием, вовлечение в занятиепроституцией, наркома­нию и др.), еслиподобная деятельность причинила крупныйущерб гражда­нам,организациям или государству, коммерческойорганизации;

обязательныйпризнак объективной сторонылжепредпринимательства — при­чинениекрупного ущерба гражданам, организациямили государству. Размеркрупного ущерба законом не определени его наличие устанавлива­етсясудом.

3.Субъективнаясторона -прямой или косвенный умысел, а такжеобязательноеналичие одной из вышеназванных целей(например, освобождение от налогов).

4.Субъектпреступления -лицо, достигшее 16 лет.

1. Объект преступления

  1. Объективная сторона

  2. Субъективная сторона

  3. Субъект преступления

  4. Квалифицирующие признаки

  5. Особо квалифицирующие признаки

1.Объект преступления:

непосредственныйобъект — общественные отношения в сфереперераспре­деленияматериальных благ.

Предметпреступления — имущество,заведомо приобретенное незаконнымпутем,то есть имущество, которым преступникзавладел без необходимых (законных)к тому оснований, то есть путем совершенияпреступления (на­пример, мошенничество).

Незаконность должна состоять в получениииму­щества путем нарушения именноуголовного закона, а не гражданскогоза­конодательства,так как в противном случае деяние неявляется общественно опасным (ст. 14 УКРФ).

Такое положение соответствует,кроме того, и меж­дународнымактам по борьбе с легализацией (например,Страсбургской конвенцииот 8 ноября 1990 года).

2.Объективнаясторона. Преступлениеможет быть совершено в двух формах:совершениесделок — это совершение действий,направленных на установление,изменение или прекращение гражданскихправ и обязанностей.

Та­киесделки могут состоять в размещении набанковских вкладах незаконно полученныхденежных средств, их обмене на иностраннуювалюту, приоб­ретениинедвижимости и др.

В результате подобныхопераций имущество, приобретенноезаведомо незаконным путем, получаетстатус легитимнос­ти,законности своего происхождения, тоесть происходит его легализация;

денежныесредства и иное имущество должны бытьприобретены преступ­нымпутем(за исключением преступлений,предусмотренных статьями 193, 194,198 и 199 УК РФ);

денежные средстваи иное имущество должны быть приобретеныдругими лицами;

преступление,предусмотренное ст. 174 УК РФ должно бытьсовершено в крупномразмере (на сумму, превышающую две тысячиминимальных раз­меровоплаты труда).

Использование подставных лиц при создании организаций (ст. 173.1, ст. 173.2 УК РФ)

В целях реализации своего умысла ФИО1 открыл для ООО «Фирма-Сапсан» расчетные счета N в ООО «Дагбизнесбанк» и ООО «Дагэнерго-банк» г.Махачкала, с использованием которых им были совершены сделки с денежными средствами в период времени с дд.мм.гггг. по дд.мм.гггг. Таким образом, ФИО1 — создал юридическое лицо через подставное лицо, то есть совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст. 173.1 УК РФ. ФИО1 назначено наказание в виде лишения свободы сроком на 1 год.

________________ URL: http://rospravosudie.com/court-sovetskij-rajonnyj-sud-g-maxachkaly-respublika-dagestan-s/act-430641831.

Консультации и комментарии юристов по ст 173.1 УК РФ

Задать вопрос можно по телефону или на сайте. Первичные консультации проводятся бесплатно с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные с 21:00 до 9:00, будут обработаны на следующий день.

Новая редакция Ст. 173.2 УК РФ

1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —

наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Расследование

Признаки преступных деяний, предусмотренных статьями 173.1 и 173.2 УК РФ, изначально обнаруживаются налоговыми органами, которые осуществляют регистрирующие функции. Это связано с тем, что им поступают соответствующие бумаги. Согласно приложению к Письму ФНС от 28.01.2014, в случае обнаружения признаков преступления, предусмотренного рассматриваемой нормой, налоговые органы должны направить уведомление в ОВД. В заявлении указывается:

  1. Обстоятельства, дающие основания сделать вывод о наличии признаков преступления. Указывается название организации, которое может быть полным или коротким. ОГРН, ИНН, адрес, по которому располагается юридическое лицо, образованное с участием подставного человека. Если имеются сведения о личных данных виновного, то они также подлежат отражению. Отражается информация о лице, которое представляет документы в налоговый орган;
  2. Описывается порядок, согласно которому происходит регистрация организаций. Указывается, как в соответствующий орган представляются документы.

Прикладываются следующие документы:

  • акты, являющиеся основанием для внесения в ЕГРЮЛ сведений об образовании организации;
  • бумаги, содержащие в себе признаки состава преступления, предусмотренного статьей 173.1 УК РФ (это может быть обращение, которое поступило в налоговую, объяснения должностных лиц, учредителей и руководителей компании и прочее);
  • прочие документы, которые указывают на совершение преступления.

Указанные акты должны направляться в правоохранительные органы в течение пяти дней с того момента, когда обнаружены нарушения. Если правоохранительный орган направляет запрос на предоставление дополнительной документации, налоговая должна представить такие акты.

Для справки! Следует отметить, что перечисленная документация относится к категории рекомендованных, так как Письмо ФНС не рассматривается как нормативно-правовой акт.

Правоохранительный орган может получить информацию о подготовке к совершению рассматриваемого деяния из других источников. Это говорит о том, что основанием для возбуждения уголовного дела выступают не только данные, представленные налоговой, но и результаты проведения оперативно-розыскной деятельности.

После того, как компетентным органом рассмотрена представленная информация, им делается вывод о наличии или отсутствии состава противоправного деяния. Выносится постановление о возбуждении уголовного дела или отказ в его возбуждении. Также материалы могут быть переданы по подследственности.

Согласно уголовно-правовому законодательству, полномочиями на производство следствия по данной категории дел обладают следователи ОВД.Рассмотрение дел, предусмотренных частью 1 статьи 173.1 УК РФ, осуществляется мировым судьей, частью второй — районным.

Ключевыми моментами при доказании наличия события преступления и виновности злоумышленника выступает:

  • присутствие в составе организации подставных лиц (определение предусмотрено в примечании к статье 173.1 УК);
  • наличие или отсутствие у лица осведомленности о том, что в ЕГРЮЛ вносятся сведения о подставном лице и наличие такой цели.

Важно! Цель, которую преследует виновный при создании или реорганизации компании, значения не имеет. Не имеет значения и тот факт, что организация после создания не планировала совершать противоправные деяния

Скачать для просмотра и печати: Письмо ФНС России от 28.01.2014 № СА-4-141215 «О направлении Методических рекомендаций по оформлению материалов, направляемых в правоохранительные органы при обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 170.1, статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ»

Наказание

В случае когда образуется юридическое лицо (в том числе создается или реорганизуется), а также в органы, выполняющие функции по государственной регистрации организаций или ИП, данных, которые повлекли за собой внесение в ЕГРЮЛ информации о подставных лицах, наказывается штрафом, равным от 100 до 300 тысяч рублей. Также судьей штраф может быть рассчитан из размера дохода виновного за период от 7 месяцев до года.К нарушителю применимы принудительные работы сроком до 3 лет или он лишается свободы на этот же срок.

Если указанные действия будут совершены лицом, которое использует свое служебное положение или группой лиц по предварительному сговору — к виновному применяется штраф от 300 до 500 тысяч рублей. Штраф может рассчитываться в зависимости от уровня дохода виновного, полученного за период от года до трех лет.

Виновный может быть приговорен к обязательным работам на срок от 180 до 240 часов, либо его лишают свободы на срок до 5 лет.

Мнимая проблема

Известные налоговым органам признаки фирмы-однодневки (массовый учредитель, заявитель, руководитель, место массовой регистрации) видны у юридических лиц еще на этапе государственной регистрации. Но сотрудники ФНС РФ жалуются, что сегодня регистраторы не обязаны ничего проверять, не вправе пресечь недостоверную регистрацию, что влечет за собой массовые случаи регистрации фирм-однодневок.

Между тем согласно ст. 12, п. 1 ст. 9 Федерального закона от 8.08.2001 г. № 129‑ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее Закон о госрегистрации) при регистрации юридического лица соответствующие документы удостоверяются подписью уполномоченного лица, подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Нотариус обязан проверить, надлежащее ли лицо обратилось за совершением нотариального действия. Проверка нотариусом полномочий заявителя в данном случае служит основанием для совершения названного нотариального действия или для отказа в таковом.

Злоупотребление полномочиями частными нотариусами и незаконное предпринимательство (осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридичес­ких лиц документов, содержащих заведомо ложные сведения) – есть преступления, предусмотренные УК РФ (ч. 1 ст. 202 УК РФ и ч. 2 ст. 171 УК РФ).

Но вскрытие налоговыми органами массовых случаев недостоверной регистрации юридических лиц почему-то на практике не влечет за собой массового уголовного преследования виновных лиц по указанным статьям

…известные налоговым органам признаки фирмы-однодневки (массовый учредитель, заявитель, руководитель, место массовой регистрации) видны у юридических лиц еще на этапе государственной регистрации…

УК РФ. В отличие от своих нидерландских коллег (см. выше), российские нотариусы на практике не несут законной ответственности за достоверное установление личности лица, подписывающего регистрационные и банковские документы.

Очевидно, что описанная ситуация не должна устраивать государство, претендующее на звание правового.

Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.